Дебиторская задолженность документы

Чем подтверждается задолженность должника

Проблема использования внесудебной защиты нарушенных прав и охраняемых законом интересов физических и юридических лиц в Российской Федерации весьма актуальна, так как расширение способов внесудебного разрешения отдельных бесспорных вопросов способствует разгрузке судов и ускорению гражданско-правового документооборота. Одним из способов внесудебной защиты является совершение нотариусами исполнительных надписей, по которым взыскание задолженности производится в бесспорном порядке.

Исполнительная надпись — это основанное на законе предложение нотариуса о взыскании с должника в пользу кредитора (взыскателя) суммы задолженности либо об истребовании имущества от должника, а также о совершении иных установленных законом действий, имеющее силу исполнительного листа. Институт исполнительных надписей относится к несудебным формам защиты интересов кредиторов и обеспечивает ее путем оформления в упрощенном порядке взыскания долга или исполнения иных обязательств недобросовестными должниками без вызова их в нотариальную контору.

В соответствии с изменениями, внесенными в Основы законодательства Российской Федерации «О нотариате» (далее — Основы), расширяется перечень случаев применения исполнительной надписи нотариуса. Статьей 90 Основ (вступила в силу 15 июля 2016 года) определен перечень документов, по которым взыскание задолженности производится в бесспорном порядке на основании исполнительной надписи нотариуса.

1) нотариально удостоверенные сделки, устанавливающие денежные обязательства или обязательства по передаче имущества;

2) кредитные договоры, за исключением договоров, кредитором по которым выступает микрофинансовая организация, при наличии в указанных договорах или дополнительных соглашениях к ним условия о возможности взыскания задолженности по исполнительной надписи нотариуса;

3) иные документы, перечень которых устанавливается Правительством Российской Федерации.

Для совершения исполнительной надписи (статья 91 Основ) необходимы следующие условия: представленные документы подтверждают бесспорность требований взыскателя к должнику; если со дня, когда обязательство должно было быть исполнено, прошло не более чем два года. Особенности совершения исполнительных надписей по отдельным видам обязательств также устанавливаются Основами.

Необходимо отметить, что в соответствии со статьей 91.1 Основ нотариус совершает исполнительную надпись на основании заявления в письменной форме взыскателя (кредитора) при условии представления документов, предусмотренных статьей 90 Основ, расчета задолженности по денежным обязательствам, подписанного взыскателем, с указанием платежных реквизитов счета взыскателя, копии уведомления о наличии задолженности, направленного взыскателем должнику не менее чем за четырнадцать дней до обращения к нотариусу за совершением исполнительной надписи, документа, подтверждающего направление указанного уведомления.

В случае, если исполнение обязательства зависит от наступления срока или выполнения условий, нотариусу представляются документы, подтверждающие наступление сроков или выполнение условий исполнения обязательства. О совершенной исполнительной надписи нотариус направляет извещение должнику в течение трех рабочих дней после ее совершения.

Таким образом, чтобы взыскать задолженность по кредитам, банку (кредитору) не придется обращаться в суд. Для бесспорного взыскания задолженности кредитору потребуется получить исполнительную надпись нотариуса. Правило будет применяться в том случае, если в кредитном договоре или дополнительном соглашении к нему есть условие о том, что можно взыскать долг на основании такой надписи. Изменения не коснутся кредиторов — микрофинансовых организаций.

Консультант отдела правового обеспечения департамента контрактной системы в сфере закупок Администрации города Омска Татьяна Ходыкина

Дебиторская задолженность документы

Подборка наиболее важных документов по запросу Дебиторская задолженность документы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Дебиторская задолженность документы

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Дебиторская задолженность документы

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Реорганизация акционерного общества 3. Последствие непередачи выделяемому при реорганизации АО обществу документов по переданной ему дебиторской задолженности

Нормативные акты: Дебиторская задолженность документы

«Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 4 (2017)»
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 15.11.2017) В рассматриваемом случае конкурсный управляющий в результате подробного анализа движения денежных средств на расчетном счете должника и систематизации его контрагентов за 2012 — 2014 годы (по существу не располагая первичными документами) выявил дебиторскую задолженность завода, после чего приступил к осуществлению претензионной работы, итогом которой стало добровольное погашение контрагентом своего долга перед должником.

Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 101
Документами, подтверждающими дебиторскую задолженность, являются оригиналы или заверенные в установленном порядке копии договоров или иных правоустанавливающих документов, определяющих существо и подтверждающих действительность прав требования и соответствующих обязательств, акт сверки задолженности, подписанный должником и его дебитором, либо заменяющие его документы. Указанные документы должны быть переданы лицом, осуществляющим взыскание, организации, проводящей торги.

Взыскание задолженности с поручителя при банкротстве основного должника

Подборка наиболее важных документов по запросу Взыскание задолженности с поручителя при банкротстве основного должника (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Взыскание задолженности с поручителя при банкротстве основного должника

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.06.2020 N 15АП-23843/2019 по делу N А53-18898/2019
Требование: Об отмене определения о включении требований в реестр требований кредиторов должника.
Решение: Определение оставлено без изменения. С учетом изложенного, довод должника о двойном взыскании задолженности в рамках дел о банкротстве основного должника и поручителя (залогодателя) материалами дела не подтверждается. При этом в случае погашения требований банка в рамках другого дела о банкротстве финансовый управляющий обязан внести соответствующую отметку в реестр требований. В случае уклонения финансового управляющего от указанной обязанности должник вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о разрешении имеющихся разногласий в порядке пункта 1 статьи 60 Закона о банкротстве.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Апелляционное определение Московского городского суда от 12.10.2020 N 33-41181/2020
Категория спора: 1) Заем; 2) Поручительство.
Требования займодавца: 1) О взыскании основного долга по договору займа; 2) О взыскании процентов за пользование займом.
Обстоятельства: Истец заявляет, что у заемщика образовалась задолженность по договору займа, исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством ответчика.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено. Довод апелляционной жалобы о злоупотреблении истцом своим правом, выраженный в одновременном обращении в суд общей юрисдикции с иском к поручителю о взыскании кредитной задолженности без предъявления требований к основному должнику и в Арбитражный суд о признании должника банкротом, не состоятелен и не может являться основанием для отмены решения суда.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Взыскание задолженности с поручителя при банкротстве основного должника

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
«Субсидиарная ответственность по гражданскому и семейному законодательству РФ: монография»
(Беспалов Ю.Ф., Беспалов А.Ю., Касаткина А.Ю.)
(отв. ред. Ю.Ф. Беспалов)
(«Проспект», 2021) Судам также следует учитывать, что договором поручительства может быть предусмотрено, что кредитор получает право на предъявление требований к поручителю только после наступления определенных обстоятельств (например, в случае неисполнения должником обязательства в течение срока, установленного для исполнения исполнительного документа о взыскании задолженности основного должника в пользу кредитора, либо только в случае признания должника банкротом) (п. 35).

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Готовое решение: Какую ответственность несет поручитель по договору поручительства
(КонсультантПлюс, 2022) В договоре поручительства может быть согласовано, что кредитор вправе предъявить требование к поручителю только после наступления определенных обстоятельств. Например, если должник не исполнил обязательство в течение срока, установленного для исполнения исполнительного документа о взыскании задолженности основного должника в пользу кредитора, или окончено исполнительное производство в отношении обязанности должника в связи с невозможностью исполнения либо признанием должника банкротом (п. 8 Постановления Пленума ВС РФ от 24.12.2020 N 45).

Нормативные акты: Взыскание задолженности с поручителя при банкротстве основного должника

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24.12.2020 N 45
«О некоторых вопросах разрешения споров о поручительстве» Наступлением определенных обстоятельств может быть обусловлено не только действие договора поручительства в целом, но и возникновение у кредитора права на предъявление требований к поручителю. Например, договором поручительства может быть предусмотрено, что кредитор получает такое право лишь в случае неисполнения должником обязательства в течение срока, установленного для исполнения исполнительного документа о взыскании задолженности основного должника в пользу кредитора, или в случае окончания исполнительного производства в отношении обязанности должника в связи с невозможностью исполнения либо только в случае признания должника банкротом.

Фиктивная кредиторская задолженность

Искусственное создание задолженности компании-банкрота перед аффилированными кредиторами нарушает права кредиторов независимых. А потому им важно разобраться, как не пустить в реестр недобросовестного кредитора с фиктивной задолженностью

Как создается фиктивная кредиторская задолженность и чем она вредна для независимых кредиторов?

Процедура банкротства представляет собой противостояние имущественных интересов: с одной стороны – должника и связанных с ним лиц (бенефициаров, аффилированных лиц и «дружественных» кредиторов), с другой стороны – независимых кредиторов.

Банкротство компании означает, что ее активов недостаточно для того, чтобы рассчитаться со всеми кредиторами. Поэтому одной из основных целей банкротства является максимально возможное и справедливое удовлетворение требований кредиторов путем продажи имущества должника с наибольшей выгодой.

Интересы должника и его контролирующих лиц, напротив, сосредоточены на избавлении от долгов при максимально возможном сохранении основных активов, что противоречит целям института несостоятельности (банкротства). Обычно владельцы бизнеса пытаются защитить активы компании от кредиторов. Для этого они нередко прибегают к противоправным методам. Главной задачей собственников компаний-банкротов становится получение контроля над ходом процедуры банкротства для последующего участия в распределении имущества должника.

Основным оружием в руках бенефициаров для достижения противоправных целей является искусственное создание задолженности компании-банкрота перед аффилированными кредиторами. Причем сформировать такую задолженность в условиях общности экономических интересов не представляет особого труда. Сразу отметим, что в таких случаях аффилированность с должником носит фактический характер и тщательно скрывается от кредиторов.

Такие недобросовестные действия должника и связанных с ним лиц нарушают права независимых кредиторов. Для защиты своих имущественных интересов им важно не допустить включения в реестр подконтрольного требования, основанного на фиктивной задолженности.

Что подтверждает фиктивность задолженности?

На фиктивность предъявленных к должнику требований могут указывать:

• наличие у кредитора признаков аффилированности – как юридической, так и фактической;
• номинальный характер кредитора: массовый руководитель (учредитель), массовый адрес регистрации юридического лица, минимальный количественный штат сотрудников, неисполнение обязанности по сдаче бухгалтерской и налоговой отчетности, отсутствие материальных и трудовых ресурсов и т.д.;
• несоответствие характера оказанных кредитором услуг или выполненных им работ его основному виду деятельности;
• неотражение кредитором в бухгалтерской и налоговой отчетности хозяйственного факта оказания услуг или выполнения работ;
• отсутствие полного комплекта первичных документов, несоответствия (ошибки) в оформлении этих документов и непредставление их оригиналов;
• отсутствие деловой переписки между кредитором и должником;
• отсутствие экономической целесообразности в заключении сделки для должника или кредитора;
• тяжелое финансовое положение должника или кредитора;
• длительное неистребование кредитором задолженности;
• пассивное процессуальное поведение сторон: признание должником требований, непредставление кредитором запрашиваемых документов, сокрытие действительного смысла сделки и т.д.;
• другие обстоятельства.

Как не пустить в реестр недобросовестного кредитора с фиктивной задолженностью?

В деле о банкротстве установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия задолженности и ее размера. Суд проверяет обоснованность и размер требований кредиторов независимо от наличия возражений лиц, участвующих в деле о банкротстве.

К доказыванию обстоятельств, связанных с возникновением задолженности компании-банкрота, предъявляются повышенные требования. Это нужно, чтобы избежать предъявления необоснованных требований к должнику. Кроме того, согласно правовому подходу Верховного Суда РФ, если кредитор и должник являются аффилированными лицами, к требованию такого кредитора должен быть применен еще более строгий стандарт доказывания, чем к обычному кредитору в деле о банкротстве.

Процессуальный порядок рассмотрения требований кредиторов в деле о банкротстве регламентирован Постановлением Пленума ВАС РФ от 22 июня 2012 г. № 35. Активное процессуальное участие в банкротном деле поможет добросовестным кредиторам защитить свои интересы и не допустить злоупотреблений контролирующих лиц.

Ориентируясь на вышеперечисленные критерии определения фиктивной задолженности, кредиторам необходимо проанализировать контрагента и сложившиеся между сторонами правоотношения, цели и мотивы совершения сделки. Если возникнут сомнения в действительности и размере предъявленного требования, противостоять его включению в реестр поможет выполнение указанных ниже рекомендаций.

1. Подготовка мотивированных возражений на требование дружественного кредитора.

Можно представить суду возражения на требование кредитора. В них нужно подробно описать все обстоятельства, указывающие на фиктивность сделки. Если ваши доводы обоснованны, то бремя доказывания добросовестности кредитора будет возложено на него. Суд предложит кредитору раскрыть экономические мотивы совершения сделки, представить документы, подтверждающие реальность спорной задолженности, доказать безосновательность заявленных сомнений.

2. Оспаривание сделки, на которой основано требование кредитора.

Если сделка содержит признаки недействительности, можно подать заявление о ее оспаривании (подробнее об этом читайте в статье «Сделки, которые можно оспорить в деле о банкротстве»).

3. Обжалование судебного акта, подтверждающего требование кредитора.

Фиктивное требование кредитора трудно оспорить, когда оно подтверждается решением суда, вступившим в законную силу. Почему такие ситуации возможны?

Должник и контролирующие его лица на этапе подготовки к банкротству искусственно инициируют судебный спор о взыскании фиктивной задолженности. Нужно им это для получения судебного акта, подтверждающего наличие требования. Такой акт принимается в условиях признания иска без установления обоснованности задолженности и ее размера, а также без надлежащей проверки доказательств.

Судебный акт о взыскании задолженности значительно упрощает процедуру рассмотрения требования кредитора. Ведь при наличии такого акта уже не нужно доказывать просуженное требование к должнику и его размер. Так необоснованное требование дружественного кредитора попадает в реестре в обход повышенного стандарта доказывания, применяемого в деле о банкротстве.

Однако Закон о банкротстве дает кредиторам право обжаловать судебный акт, на котором основано заявленное в деле о банкротстве требование (п. 24 Постановления Пленума ВАС РФ от 22 июня 2012 г. № 35). Следовательно, если фиктивное требование было заранее просужено, то независимым кредиторам необходимо обжаловать решение суда о взыскании задолженности в пользу дружественного кредитора.