716-П от 08.04.2020 Положение Банка России «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе»

Дефолт заемщика это операционный риск или нет

Команда российских исследователей с участием представителей МИЭМ ВШЭ создала эффективные водные электролиты на основе насыщенных растворов солей. Электролиты демонстрируют высокие показатели электропроводности и электрохимической стабильности при меньшем расходе нетоксичных солей, что делает системы на их основе значительно дешевле классических неводных аккумуляторов. Исследование опубликовано в The Journal of Physical Chemistry C.

22 ноября в Центре культур Высшей школы экономики в пятый раз состоится ежегодный Фестиваль науки при поддержке Центра академического развития студентов ВШЭ. В этом году событие носит символическое название «5 шагов». На одной площадке встретятся разные научные культуры университета и продемонстрируют, как их синтез создает науку в Вышке.

Самая уязвимая категория работников в России с точки зрения угрозы автоматизации — офисные служащие, а наиболее безопасно себя могут чувствовать руководители и специалисты высшей квалификации. В целом же вероятность потерять профессию из-за компьютеризации и цифровизации высока у 11% российских трудящихся. К таким выводам пришли исследователи факультета экономических наук ВШЭ. Результаты их работы опубликованы в журнале «Вопросы экономики».

Нашли опечатку ?
Выделите её, нажмите Ctrl+Enter и отправьте нам уведомление. Спасибо за участие!

Управление операционным риском

Марат Арустамов , Светлана Белялова , Рустам Бедрединов , Николай Васильев , Анжела Гатиятуллина , Мурат Глашев , Полина Зырянова , Thomas Ivell , Надежда Козырева , Пеникас Г. И. , Наталья Сивакова , Дарья Соловьева , Елизавета Ясакова

№ 716-П от 08.04.2020 Положение Банка России «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе»

О событиях операционного риска, связанных с кредитным риском

Вопрос

1. Каким образом следует рассчитывать величину потерь в виде обесценения стоимости кредита в результате начисления дополнительных резервов в случае увеличения кредитного риска из-за реализации события операционного риска?

2. Просьба привести примеры критериев определения событий операционного риска, связанных с кредитным риском в кредитных процессах.

3. Просьба уточнить порядок учета потерь по операционному риску, связанному с кредитным риском, для розничных кредитов, для которых проводки по резервам формируются портфельно. Корректно ли при отражении резерва по отдельному кредиту указывать сумму проводки, относящейся к конкретному кредиту?

Ответ

В соответствии с абзацем четвертым подпункта 3.12.1 пункта 3.12 Положения Банка России от 8 апреля 2020 года № 716-П «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе» (далее – Положение № 716-П) в качестве прямых потерь необходимо учитывать обесценение стоимости основного долга. Недополученные проценты, пени и неустойки, как и недополученные доходы, следует относить к косвенным потерям, указанным в абзацах втором и третьем подпункта 3.13.1 пункта 3.13 Положения № 716-П, так как по своему экономическому содержанию они являются доходами кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) (далее – кредитная организация), не полученными из-за реализации события операционного риска.

Поэтому бухгалтерская проводка по формированию резервов на начисленные, но не полученные проценты не является прямой потерей. В целях Положения № 716-П понятие «обесценение стоимости кредита» относится к обесценению стоимости основного долга и в него не включаются резервы на недополученные доходы (проценты, пени).

Событие операционного риска в кредитном процессе может быть реализовано на всех этапах процесса отбора заемщиков, подготовки, одобрения, выдачи, мониторинга и сопровождения кредитных требований (кредитного договора). В соответствии со сложившейся практикой кредитования кредитная организация может идентифицировать и описать типичные случаи реализации событий операционного риска, связанных с кредитным риском в кредитных процессах, например:

пример 3 — уполномоченный орган по одобрению кредита принимает решение о выдаче с нарушениями установленных стоп-факторов и критериев (например, не учитывает (не принимает во внимание) связанность заемщиков, не показывает перекредитование на группу заемщиков).

Считаем возможным указывать в базе событий сумму проводки, относящейся к конкретному кредиту, на котором реализовалось событие операционного риска (например, данный кредит признан мошенническим), при этом в базе событий по такой потере может быть занесена ссылка на сводную проводку начисления резервов, в которую включен резерв по данной ссуде.

Дефолт заемщика это операционный риск или нет

1. Береговая Г., Доронкин М., Волков С. Потребительское кредитование в России: опасная гонка [Электронный ресурс] // Рейтинговое агентство «Эксперт», 2012. – Режим доступа: http://raexpert.ru/editions/bulletin/10_10_12/potrebkred_2012.pdf (дата обращения 03.04.2013).

2. Бондарчук П.К., Тотьмянина К.М. От Базеля II к Базелю III: шаг вперед? // Лизинг. Технологии бизнеса. – 2012. – № 5. – С. 3–17.

3. Газета «Коммерсант». 2013, № 42 (5073). [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.kommersant.ru (дата обращения 05.04.2013).

4. Дубков С. В., Кузнецова Ю. А., Дадалко В. А. Методические основы управления операционным риском коммерческого банка // Банковский вестник. – Минск, 2011. – № 34.

5. Золотарева Е.Л. Математическое моделирование операционного риска в коммерческом банке: автореф. дис. . к-та экон. наук. – М.: ФГОБУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», 2011. – 25 с.

6. Информационный портал Банки.ру. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.banki.ru (дата обращения 10.03.2013).

7. Мастяева И.Н., Немиткина В.В. Оптимизация затрат организаций, связанных с информационными рисками // Экономические науки. Научно-информационный журнал. – 2007. – № 11 (36).

8. Руководство по кредитному скорингу / под ред. Элизабет Мэйз; пер. с англ. И.М. Тикота; науч. ред. Д.И. Вороненко. – Минск: Гревцов Паблишер, 2008. – 464 с.

9. Снегова Е.Г. Применение метода логистической регрессии для прогнозирования вероятности дефолта при экспресс-кредитовании // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. – 2013. – № 5.

10. Стрелков С.В., Мастяева И.Н. Распределение рискового капитала на основе кооперативных игр // Экономика и математические методы, ЦЭМИ РАН. – 2010. – т. 46, в. 3.

26 сентября 2012 года ЦБ РФ объявил, что планирует ужесточить требования к банковским резервам по потребительским кредитам. Это связано с тем, что еще в августе регулятор был насторожен резким ростом потребительского кредитования вместе с недостаточно проработанной оценкой заемщиков и пренебрежительным отношением к учету рисков со стороны некоторых банков. Как заявил руководитель главной инспекции кредитных организаций (ГИКО) Банка России Владимир Сафронов, инспекционные проверки зачастую выявляют непроработанность скоринговых моделей банков, выдающих экспресс-ссуды.

Экспресс-ссуды рассчитаны в основном на людей с небольшим достатком, для данного банковского продукта характерны большой объем поступающих кредитных заявлений и небольшой доход в расчете на одного клиента. Чтобы обеспечить доходность по продукту и справиться с высокой конкуренцией на рынке, банк не может вручную проверять достоверность предоставляемой информации и практически полностью перекладывает процесс принятия решений по выдаче быстрых кредитов на автоматизированные системы. В связи с этим в экспресс-ссудах появилась возможность злоупотреблений и получения кредита мошенническим путем как со стороны клиентов, так и сотрудников банков.

Банкам, выдающим экспресс-ссуды, важно уметь управлять возникающими рисками для минимизации неизбежных потерь. В данной статье рассматриваются методы управления рисками внутреннего и внешнего мошенничества в экспресс-кредитовании. Сравнивается работа внешних и разработанных банком сервисов, способных анализировать заявки на возможное мошенничество в автоматическом режиме. Предлагается методика создания скоринговой системы с применением результатов исследования построенной сети социальных связей по данным кредитных заявлений.

По официальной статистике ЦБ в годовом исчислении розничное кредитование в России продолжает стремительно расти: по итогам 2012 года темп роста составил 40 % против 36 % по итогам 2011 года. По данным отчетности по МСФО, на 1 января 2012 года объем потребительских кредитов, выданных 20 крупнейшими по этому показателю российскими банками (на которые приходится 73 % общего портфеля), составил 4,2 трлн рублей [1]. Однако к 1 января 2013 года кредитная дисциплина плательщиков ухудшилась, и сейчас почти каждый десятый гражданин, когда-либо пользовавшийся банковскими кредитами, имеет просрочку свыше 60 дней [3].

Структура портфеля кредитов физических лиц за последние несколько лет претерпела существенные изменения: в 2012 году доля необеспеченных кредитов стала составлять более половины всего объема портфеля [6].

Структура кредитного портфеля физических лиц по состоянию на 01.07.2012

Банкам, выдающим необеспеченные кредиты физическим лицам, важно уметь управлять возникающими рисками для минимизации неизбежных потерь. Основной риск в процессе кредитования – это кредитный риск, т.е. возможность потерь в результате неспособности контрагентов (заемщиков) исполнять свои обязательства, в частности, обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Управлению кредитными рисками посвящено множество разработок за последние 20 лет; современные скоринговые системы позволяют качественно разделять заемщиков на «хороших» и «плохих» в классическом кредитовании [8].

Помимо кредитного риска в экспресс-кредитах существенное влияние имеет операционный риск, который признан наиболее трудным для управления [10]. До недавнего времени операционным рискам не уделялось должного внимания и не существовало однозначного представления о них в экономической литературе [4]. В данной статье будем придерживаться определения, которое дано в редакции соглашения по капиталу Базельского комитета по банковскому надзору (Базель II): операционный риск – это риск убытка в результате неадекватных ошибочных внутренних процессов, действий сотрудников и систем или внешних событий. Основными источниками операционных рисков банка являются качество управления, риски систем, человеческий фактор (в частности, мошенничество), бизнес-процессы, форс-мажор.

Для быстрых кредитов основное внимание следует уделять человеческому фактору, поскольку основные потери связаны с данным источником [7]. Хорошо отлаженные бизнес-процессы отчасти могут сократить возможности неправомерного получения ссуды. Однако, в силу особенностей продукта, даже качественно проработанные процессы не спасут от мошенников, что подтверждает практика российских и зарубежных банков за последние несколько лет. В данной статье рассматривается, каким образом построить скоринговую систему, в которой учитывались бы операционные риски, возникающие вследствие мошенничества (внутреннего и внешнего).

Рисковым событием внешнего мошенничества в розничном кредитовании называется факт незаконного получения и/или намеренного невозврата кредита физическим лицом (получение кредита с использованием фальшивых документов, подставных лиц, мошенничество с залогом и нецелевое использование средств банка).

Рисковым событием внутреннего мошенничества в розничном кредитовании называется факт злонамеренного поведения банковского сотрудника или группы сотрудников, в результате которого невозвратным может оказаться не только отдельный кредит, но целое множество кредитов. Массовые дефолты возможны также при недобросовестном поведении партнеров кредитной организации (торговые точки, автосалоны, кредитные посредники и т.п.), которым делегируется часть фронт-офисных функций по приему, идентификации документов и заявления на кредит, выполняемых до этого сотрудниками банков.

Согласно проведенной на основе показателей 30 крупнейших банков оценке в 2007 году, доля мошеннических невозвратов в экспресс-кредитовании значительно выше, чем в других видах розничного кредитования [5].

№ 716-П от 08.04.2020 Положение Банка России «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе»

1. Является ли закрытым перечень видов операционного риска, изложенный в пункте 1.4 Положения Банка России от 8 апреля 2020 года № 716 П «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе» (далее – Положение № 716-П)?

2. Какие подразделения кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) (далее – кредитная организация) наиболее полно отвечают критериям специализированного подразделения по управлению модельным риском в соответствии с абзацем восьмым пункта 1.4 Положения № 716-П?

3. В случае если кредитной организацией принято решение не продолжать трудовые отношения с работником по итогам прохождения испытательного срока, является ли данный факт основанием для занесения в базу событий операционного риска по виду операционного риска в соответствии с пунктом 1.4 Положения П – риск ошибок процесса управления персоналом?

4. Относятся ли действия заемщиков кредитной организации, связанные с получением ими кредитных средств без намерения последующего возврата путем введения кредитной организации в заблуждение, к событиям операционного риска, которые подлежат регистрации в базе событий? К какому виду операционного риска согласно пункту 1.4 Положения № 716-П относятся данные события?

5. К какому из видов операционного риска, указанных в пункте 1.4 Положения № 716-П, относится событие операционного риска, связанное с ошибками работников кредитной организации, которые привели или могут привести негативным последствиям для кредитной организации?

Ответ

Пункт 1.4 Положения № 716-П не устанавливает классификацию видов операционного риска, процедуры управления по которым в кредитной организации выполняются специализированными подразделениями при участии подразделения, ответственного за организацию управления операционным риском, а использует данный перечень для целей унификации управления операционным риском.

Перечень видов операционного риска не является закрытым и будет дополняться Банком России по мере накопления примеров из банковской практики по выделению в организационных структурах кредитных организаций специализированных подразделений, обособленно от служб управления рисками (далее – СУР), управляющих отдельными видами операционного риска, в том числе ведущих обособленный учет событий операционного риска.

Кредитная организация вправе в дополнение к видам операционного риска, указанным в пункте 1.4 Положения № 716-П, определить в рамках системы управления операционным риском иные виды операционного риска, в случае если они управляются в кредитной организации специализированным подразделением.

Также кредитная организация вправе не передавать управление отдельными видами операционного риска, перечисленными в пункте 1.4 Положения № 716-П, специализированным подразделениям (в том числе не создавать их специально для цели «соблюдения» требований Положения № 716-П), и может оставлять их под управлением СУР.

Кредитная организация самостоятельно определяет подразделение или несколько подразделений, ответственное (ответственных) за управление модельным риском в зависимости от характера и масштабов деятельности.

Рекомендуем обеспечить при управлении модельным риском функционирование подразделений, ответственных за независимую валидацию моделей, регулярную проверку, оценку и непрерывный мониторинг модельного риска, а также предоставление независимого анализа и утверждения показателей эффективности модели, включая подразделения валидации, подразделения, ответственного за организацию управления операционным риском и прочие виды рисков. Уполномоченное подразделение кредитной организации (например, внутренний аудит) должно обеспечивать оценку эффективности управления модельным риском, а также оценку соответствия владельцев и пользователей моделей политикам и процедурам, установленным во внутренних документах кредитной организации.

Дополнительные комментарии по данному вопросу размещены на официальном сайте Банка России в следующем разделе: «Ответы на типовые запросы кредитных организаций по вопросам банковского регулирования и надзора», «№ 716-П от 08.04.2020 Положение Банка России «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе», «О видах операционного риска 2», последний абзац ответа на вопрос 1.

Действия заемщиков кредитной организации, связанные с получением ими кредитных средств без намерения последующего возврата путем введения кредитной организации в заблуждение (например, при предоставлении недостоверной отчетности для цели одобрения кредита или заведомо некорректной информации о залоге), относятся к событиям операционного риска и подлежат регистрации в базе событий.

Относительно приведенного в вопросе примера события операционного риска, связанного с мошенническими действиями третьих лиц с целью получения кредита без намерения его возврата, отмечаем, что данное событие не является отдельным видом операционного риска и его следует классифицировать по типу события операционного риска «преднамеренные действия третьих лиц», определяемому в соответствии с подпунктом 3.6.2 пункта 3.6 Положения № 716 П, а поле базы событий, указанное в абзаце семнадцатом пункта 6.6 Положения № 716-П, не заполнять.

Обращаем внимание, что подпункт 6.7.3 пункта 6.7 Положения № 716-П регламентирует порядок расчета валовых потерь от событий операционного риска и не отменяет требование о регистрации в базе событий информации о событии операционного риска, относящегося к типу события операционного риска «преднамеренные действия третьих лиц», определяемому в соответствии с подпунктом 3.6.2 пункта 3.6 Положения № 716-П, для которого в соответствии с абзацем третьим пункта 6.5 Положения № 716-П порог регистрации в базе событий не устанавливается.

Сумма доначисленных резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности по причине реализации операционного риска должна учитываться в качестве прямых потерь по данным событиям операционного риска, безотносительно того, реализовались ли данные события с участием работников кредитной организации или без него.

Ошибки работников кредитной организации могут возникнуть в любом процессе деятельности кредитной организации и могут как относиться, так и не относиться к одному из видов операционного риска, указанных в пункте 1.4 Положения № 716-П. Каждое событие операционного риска, связанное с ошибками работников кредитной организации, следует рассматривать индивидуально и классифицировать в соответствии с главой 3 Положения № 716-П.

Обращаем внимание, что Положение № 716-П не содержит требования о том, чтобы событие операционного риска обязательно должно быть отнесено к одному из видов операционного риска, указанных в пункте 1.4 Положения № 716-П (дополнительные комментарии Банка России по данному вопросу размещены на официальном сайте Банка России в следующем разделе: «Ответы на типовые запросы кредитных организаций по вопросам банковского регулирования и надзора», «№ 716-П от 08.04.2020 Положение Банка России «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе», «О видах операционного риска 2», абзац второй ответа на вопрос 4.