Как закрыть ИП с долгами

Если у Вас остались вопросы, задайте их по телефону 8 800 200 38 08 или в онлайн-чате. Мы поможем даже в самой сложной ситуации!

Налоговая амнистия для ИП

В 2021 году продолжает действовать налоговая амнистия для ИП. Она предполагает списание большинства долгов по налогам и сборам. Их можно не вносить вообще, а часть задолженностей вместе с пени и штрафами исчезнут. Главное – разобраться, какие из долгов ИП подходят под амнистию и что именно потребуется для их аннулирования в 2021 году.

Что представляет собой налоговая амнистия?

Сразу скажем: такого понятия как «налоговая амнистия» в законах нет. Обычно так называют аннулирование задолженности по налогообложению. Программа распространяется на основной долг, а также пени и штрафы. Она действует для различных категорий налогоплательщиков, включая ИП и физических лиц, у которых раньше был свой бизнес.

Допустим, вы предприниматель и имеете недоимку перед ФНС. Государство проводит амнистию и прощает все долговые обязательства, но лишь за конкретный период.

Какие долги «простят»?

По налогам

ИП списывают не все долги, а исключительно те, что возникли до начала 2015 г. и к нынешнему моменту не взысканы. Оплачивать пени притом нет необходимости. Это касается практически всех задолженностей, которые начислены в связи с предпринимательством:

Однако исключения все-таки есть. Например, под «прощение» не попадает налог на добычу полезных ископаемых. Также амнистия не действует на недоимки, возникшие в связи с неуплатой предпринимателем акцизов и налогов на перемещение товаров через границу.

По страховым взносам

Они списываются за периоды до 01 января 2017 года. Аннулируются недоимки перед ПФР, ФСС и ТФОМС. Отдельный вопрос – это взносы в Пенсионный фонд. Они списываются в том случае, если бизнесмен не направлял отчеты в фонд и ему начислялись взносы в восьмикратном размере. Взносы в ПФР, ФСС и ТФОМС, рассчитываемые по стандартной ставке, вносить все равно придется, если только они не будут признаны безнадежными.

Максимальная сумма долга, которую можно списать, рассчитывается по такой формуле:

8 * МРОТ * Тариф страхового взноса * Период ведения предпринимательской деятельности до 1 января 2017 года (в месяцах) + Пени за просрочку

Считая максимальную сумму к списанию, обязательно учитывайте, что МРОТ ежегодно меняется.

Как воспользоваться амнистией?

Чтобы списать долги через налоговую амнистию, не требуется подавать заявление или собирать документы. Налоговики спишут все самостоятельно без вашего обращения. Главное, чтобы задолженность соответствовала условиям амнистии – по виду налога, подлежащего аннулированию, и срокам его начисления. Направлять предпринимателям уведомления о том, что недоимки списаны, никто не будет. Вы всегда можете проверить наличие долга, воспользовавшись сайтом ФНС или сервисом «Госуслуги».

«Если вы видите, что задолженность не убрали в рамках амнистии, но уверены, что она попадает под условия программы, обратитесь в ИФНС – направьте письмо с просьбой аннулировать долг». Кузнецов Роман , арбитражный управляющий

Особенности налоговой амнистии для предпринимателей

Амнистия по налогам для ИП начата еще в 2018 году. Закон определяет, что заниматься списанием обязаны инспекторы ФНС по месту проживания предпринимателя. Выполнять какие-либо дополнительные действия (например, самостоятельно подавать заявление) ИП не обязан. Налоговики узнают суммы, подлежащие списанию, на основании информации из фондов и других государственных органов. Если они допустят ошибку, то предприниматель имеет полное право обратиться в ФНС с просьбой о полном аннулировании задолженности. Точные сроки амнистии не определены. На данный момент работа по списанию налоговых долгов продолжается.

Ждёте, что кто-то решит ваши проблемы за вас? Не стоит. Это слишком самонадеянно рассчитывать, что государство будет списывать и свежие долги ИП. Просто представьте, сколько денег оно потеряло из-за текущей амнистии – и вам станет очевидно, что эта акция была разовой.

Если вы хотите вернуться в бизнес, нужно действовать. Вы можете избавиться от всех налоговых и кредитных долгов, пройдя банкротство. Вам нужен только импульс – мы же зададим вектор. Юристы компании «Нет Долгов» проведут вас по «лабиринтам» юридической процедуры и выведут к новой, свободной жизни.

Что будет с долгом, переданным на взыскание?

Под действие амнистии попадают даже те долги ИП, по которым начато взыскание или уже применены обеспечительные меры. Даже если документы по этим недоимкам направлены в суд или ФССП, они все равно будут списаны. Чтобы избежать споров, ФНС опубликовала отдельное письмо от 16.04.2018 № КЧ-4-8/71146. В нем определены действия налоговиков в случаях, когда по недоимке уже началось принудительное взыскание судебными приставами. После аннулирования долга отменяются все ранее введенные обеспечительные меры (например, отзывается поручение на списание средств со счетов предпринимателя), исполнительное производство прекращается.

Зачем вообще проводят амнистию?

Большинство налогов, попадающих под условия амнистии, и без того относится к безнадежным долгам. По законодательству ФНС не может их взыскать. Вместо того, чтобы поочередно объявлять каждую задолженность безнадежной, было принято решение ввести амнистию и аннулировать их все сразу. С помощью амнистии удалось навести порядок в лицевых счетах предпринимателей, а также снять с них долговое бремя. Это особенно болезненная тема для тех бизнесменов, которые не отчитывались перед ПФР и у которых скопились большие задолженности, не соответствующие доходу. В рамках налоговой амнистии 2021 для ИП и физлиц уже прощено более 150 млрд рублей.

FAQ: отвечаем на частые вопросы

Если ИП заплатил все взносы, можно ли их вернуть?

Нет. Налоговая амнистия распространяется только на неуплаченные налоги и сборы. Если вы их уже внесли, то вернуть средства невозможно, даже если они были рассчитаны и оплачены по максимальной ставке.

Может ли ФНС не аннулировать задолженность, попадающую под амнистию?

Нет. Налоговая амнистия – это не право, а обязанность ФНС. Задолженности списываются у всех предпринимателей, если они соответствуют условиям программы.

Какое заявление нужно подавать для аннулирования долга?

Ничего подавать не нужно. Налоговики сделают все самостоятельно и автоматически – по определенным параметрам. Если вы считаете, что произошла ошибка (например, долг списался частично), то стоит разобраться.

Что делать, если ИФНС пытается взыскать старый долг в судебном порядке?

Если задолженность попадает под условия амнистии, но еще не была списана, то инспекторы обязаны отозвать иск согласно письму ФНС от 12.12.2017 № СА-4-7/25240.

Выгодна ли амнистия государству?

Да. Большинство долгов, попадающих под программу, и так были бы признаны безнадежными. Более того, государство экономит бюджетные средства на принудительное взыскание задолженностей, а речь идет об очень внушительных суммах.

Вместо вывода: коротко о главном

1. В амнистии участвуют только граждане и индивидуальные предприниматели. Компаний вне зависимости от их организационно-правовой формы это не коснется.
2. Все, что касается списания недоимок, регулирует Федеральный закон «О внесении изменений…» от 28.12.2017 года №436-ФЗ.
3. Долги, которые уже были переданы на принудительное взыскание судебным приставам, тоже «прощаются» – исполнительные производства по ним завершаются.
4. Обеспечительные меры при амнистии отменяются.
5. Если предприниматель своевременно оплачивал все налоги и сборы, то амнистия его никак не коснется. Вернуть уплаченные средства обратно не удастся.
6. Амнистия касается не только действующих бизнесменов, но и граждан, которые имели статус ИП и «скопили» долги.
7. Если ИП своевременно делал взносы до 2017 года и отчитывался перед фондами, но пропустил 2-3 платежа, то рассчитывать на аннулирование задолженности он не сможет.
8. Решение об амнистии составляется в произвольной форме. В нём указываются ФИО должника, его ИНН и информация о задолженности, которая аннулируется.
9. Чтобы аннулировать недоимки, ничего делать не нужно. Все действия налоговики выполняют самостоятельно.
10. Сообщать о том, что задолженности были списаны, налоговая не обязана. Лучше проверять все самостоятельно.

Обязанность по уплате налогов, начисленных после 1 января 2015 года, и сборов за периоды после 1 января 2017 сохраняется за каждым индивидуальным предпринимателем. Новой программы о списании задолженностей за более поздние периоды не планируется.

Возвращаться в офис на «пятидневку» после закрытия своего бизнеса… Для экс-предпринимателя это будет мучением. Однако одно из негативных последствий процедуры банкротства ИП – запрет на ведение предпринимательской деятельности в течение 5 лет.

Не отчаивайтесь – этот запрет можно обойти! Хотите знать, как? Посетите наше юридическое агентство «Нет Долгов», и мы расскажем вам обо всех хитростях банкротства в подробностях. О цене не думайте – первая консультация у нас всегда бесплатно!

Как закрыть ИП с долгами

Закрыть предпринимательство намного проще, чем ликвидировать юридическое лицо. Даже при наличии долгов по кредитам, налогам и другим обязательствам ИФНС снимет ИП с учета. Мы расскажем, как закрыть ИП с долгами, какие сложности могут возникнуть.

Основания для закрытия ИП

Регистрация и закрытие предпринимательства регулируется законом № 129-ФЗ. В нем описан порядок подачи документов в ИФНС для разных ситуаций, сроки совершения регистрационных действий, основания для отказа. Закрыть ИП можно следующими способами:

• по добровольному решению предпринимателя (сделать это можно в любой момент и без обоснования причин);
• по причине смерти руководителя (эти сведения ИФНС получит по запросу через ЗАГС при обновлении базы данных);
• по судебному акту (например, если регистрация ИП была признана незаконной, либо по приговору суда гражданину запрещено заниматься предпринимательской деятельностью);
• признание предпринимателя банкротом на основании ст. 214 Закона № 127-ФЗ. Официально закрыть ИП через банкротство можно при невозможности удовлетворить требования и гасить обязательные платежи. Заявление может подать сам предприниматель, либо его кредиторы.

Обратите внимание! В Законе № 129-ФЗ есть основание для закрытия бизнеса — прекращение, ликвидация или истечение срока регистрации. Однако в отношении ИП оно не применяется. Предпринимательство регистрируется без указания срока, и прекращение или ликвидация статуса не производится в связи с истечением срока.

Проще всего предпринимателю закрыться по добровольному решению, ведь даже наличие непогашенных долгов перед частными кредиторами или бюджетом не является причиной для отказа.

Сложности могут возникнуть только при получении сведений о сдаче отчетности в ПФР. Если у предпринимателя были трудовые договоры с работниками, он обязан сдать отчетность для персонифицированного учета. ФНС сама запрашивает сведения в пенсионном фонде. Если ПФР не подтвердит сдачу деклараций по работникам, налоговый орган откажет в ликвидации ИП.

Ваш бизнес не может восстановить
свои обороты после эпидемии?

Списываются ли долги после закрытия

Прекращение деятельности и снятие с учета в ПФР не влечет списание долгов. После закрытия ИП гражданин как физлицо отвечает по обязательствам перед банками, ФНС, ПФР, ФСС и другими кредиторами. Списать долги можно через процедуру банкротства. Это допускается по ст. 214 Закона № 127-ФЗ.

Сразу заметим, что в банкротстве списываются задолженности от неудачной коммерческой деятельности, кредиты и налоги, но бывший ИП не освобождается от долгов по зарплатам работникам. Они будут взыскиваться и после прекращения процедуры.

Как узнать, есть ли задолженность

Чтобы выбрать оптимальный вариант прекращения коммерческой деятельности, необходимо оценить размер долгов. Если сумма обязательства незначительна, проще ликвидироваться через ФНС, добровольно погасить задолженность или дождаться предъявления иска в суд.

Если долги большие, и платить нечем, стоит рассмотреть вариант закрыть ИП с долгами через банкротство.

Узнать о текущей и просроченной задолженности можно следующими способами:

• по данным внутренней бухгалтерии;
• по справкам из банков и других кредитных учреждений;
• по справкам ФНС, ПФР, ФСС (так как сейчас налоговые органы осуществляют администрирование всех видов взносов и налогов, информацию можно получить за одно обращение в ИФНС);
• через госуслуги (там доступна информация о долгах по налогам и сборам, страховым взносам).

Подробнее о том, как узнать долги ИП, мы рассказали в этой статье.

Если кредитор уже обращался в суд, и задолженность передана приставам на взыскание, эту информацию можно получить в ФССП через базу данных исполнительных производств.

Что делать, если ФНС отказывается закрывать ИП

В прекращении деятельности через ФНС, отказ могут вынести:

• если гражданин не представил все документы;
• если заявление подано не в надлежащий налоговый орган;
• если ПФР не подтвердил сдачу отчетности;
• не сдана отчетность в ФНС.

Сами задолженности перед ФНС или внебюджетными фондами не являются основанием для отказа в закрытии ИП, но нужно, чтобы декларации были сданы.

Банки и поставщиков даже не уведомляют о подаче заявления на ликвидацию.

Запись о закрытии предпринимательства появится в ЕГРИП, заинтересованные лица смогут узнать эту информацию самостоятельно. В карточке ИП появится заполненная строка в пункте — Сведения о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя и дата прекращения регистрации ИП.

Этапы закрытия ИП в 2022 году

Пошаговая инструкция

Ликвидацию ИП с долгами можно поручить юристу либо пройти процедуру самостоятельно. Алгоритм действий для прекращения деятельности через ИФНС выглядит следующим образом.

ШАГ 1.Подготовить документы для обращения в ИФНС:

Заполнить заявление по форме Р26001 можно в письменном виде на бумаге, либо электронно — через Личный кабинет на сайте ФНС или на Госуслугах. Для отправки документов онлайн потребуется электронная подпись (ЭЦП).

Для подачи документов по почте нужно заверить форму Р26001 через нотариуса. При личном обращении в ФНС или МФЦ не нужно заверять нотариально форму Р26001, так как личность гражданина проверяют по паспорту.

ШАГ 2. Оплатить госпошлину за ликвидацию ИП. В 2022 году ее размер составляет 160 руб. Оплату можно произвести через банк, либо сформировать квитанцию на сайте ФНС.

Если вы отправляете документы в электронном виде онлайн, госпошлина не нужна!

ШАГ 3. Подача документов на ликвидацию ИП:

• лично в налоговой инспекции или МФЦ,
• отправить по почте,
• онлайн. Можно отправить документы через Личный кабинет на сайте ФНС, здесь потребуется ЭЦП.

По факту получения документов формируется расписка. Она выдается на руки, либо направляется в Личный кабинет.

Но очень важно правильно закрыть ИП. Надо сдать отчетность, даже имея неоплаченные налоги, взносы и кредиты. Потом можно списать эти долги в процедуре личного банкротства. Но важно не иметь долгов перед работниками ИП — их в банкротстве не спишут.

ШАГ 4. Получение документов о закрытом ИП. Регистрация прекращения деятельности в ФНС занимает 5 рабочих дней. На 6-й рабочий день можно получить лист записи ЕГРИП. В нем будет указана запись о прекращении предпринимательства.

Получить лист записи ЕГРИП на бумажном носителе с живой печатью можно лично через налоговую инспекцию или МФЦ, либо поручить это представителю по доверенности. Также допускается вариант с направлением листа записи по почте.

При наличии долгов нужно действовать по этой пошаговой инструкции. Налоговики обязаны снять ИП с учета в ЕГРИП, даже если у него есть задолженность перед бюджетом.

Прекращение статуса через банкротство ИП с долгами сложнее, но цель банкротства — избавиться от долговых обязательств, прекратить начисление процентов и пеней.

Банкротство предпринимателей осуществляется в том же порядке, что и для физических лиц. Если у гражданина есть имущество, подлежащее реализации, его продадут для погашения долгов. После расчета с кредиторами непогашенные обязательства списывают. По решению Арбитражного суда о признании физлица банкротом предпринимателя исключат из ЕГРИП.

Хотите списать долги ИП через банкротство?

Налоговый период при ликвидации

Налоговая отчетность по текущему году при закрытии ИП сдается по специальным правилам. Это нужно сделать не позднее 5 дней после прекращения деятельности. При нарушении этого срока с гражданина взыщут штраф, даже если предпринимательство уже будет закрыто.

Сроки закрытия ИП

При ликвидации по добровольному решению через налоговую инспекцию вся процедура займет 5 рабочих дней.

Продолжительность банкротства составит от 7 месяцев. Подробнее о том, когда лучше закрыть статус ИП перед банкротством, вы можете узнать у наших специалистов.

Как закрыть ИП при наличии долгов

После прекращения деятельности ИП его кредиторы могут взыскать задолженности:

Будьте осторожны с задолженностями работникам. За нарушение сроков выплаты заработка ип-работодателя могут привлечь к административной или уголовной ответственности.

Как закрыть ИП с долгами по налогам

Задолженность по налогам не препятствует добровольной ликвидации ИП. Но после исключения из ЕГРИП, на бывшего предпринимателя могут подать в суд. За весь период будут начисляться пени по НК РФ. Дополнительные штрафные санкции грозят за непредставление отчетности, занижение налогооблагаемой базы, другие нарушения.

В качестве кредитора налоговый орган может подать на банкротство, либо вступить в уже открытое дело.

С долгами перед внебюджетными фондами (ПФР, ФСС)

Долги в ПФР или ФСС также не повлекут отказа в ликвидации предпринимательства. Так как администрированием страховых взносов с 2016 года занимается налоговое ведомство, требования и иски о взыскании задолженности будет подавать ИФНС.

Если выполнить норму закона о сдаче отчетности в Пенсионный фонд, проблем с добровольным закрытием ИП не возникнет.

Долги по кредитам

Задолженность по кредитам может взыскиваться как до, так и после прекращения деятельности ИП. При обращении в ИФНС не будут проверять кредитные долги, поэтому отказ по таким основаниям не выносится.

Долги перед работниками

Расчет с работниками перед увольнением является обязанностью предпринимателя. Если вы официально увольняете работников, о предстоящем увольнении по ликвидации нужно уведомить персонал в срок, определенный трудовым договором. Для ИП это обычно 2 недели.

ИП не обязан предупреждать работников за 2 месяца о сокращении и платить выходное пособие.

Обратите внимание на памятку для работодателей на государственном портале онлайниснпекция.рф.

Важным моментом является просрочка зарплаты, отпускных, выходного пособия.

В отличие от остальных долгов предпринимателя (перед бюджетом, банками, поставщиками и т.д.), зарплатные задолженности не списываются в банкротстве.

Поэтому если вы видите, что сумма неоплаченных кредитов уже больше ваших активов, и даже продав личное имущество, оборудование, автомобиль, расплатиться не удастся, в приоритетном порядке нужно гасить долги перед работниками.

Как вести себя предпринимателю с долгами по зарплате перед банкротством, можно бесплатно спросить у наших юристов.

Ответственность при закрытии ИП с долгами

Задолженности при ликвидации ИП — не причина для наказаний и штрафов. Вы вправе закрыть ИП с долгами и расплатиться потом.

Однако гражданина могут привлечь за следующие нарушения:

• несвоевременная сдача отчетности в ИФНС, ПФР или ФСС влечет наложение штрафа по КоАП РФ;
• за задержку выдачи зарплаты работникам наступает ответственность по ст. 5.27 КоАП РФ или 145.1 УК РФ.

Принудительное взыскание через приставов чревато арестом счетов и активов, списанием средств. В рамках исполнительного производства осуществляется конфискация и продажа имущества.

Если у Вас остались вопросы, задайте их по телефону 8 800 200 38 08 или в онлайн-чате. Мы поможем даже в самой сложной ситуации!

Как закрыть ИП с долгами в 2022 году: инструкция и особенности процедуры

Предпринимательская деятельность не всегда дает стабильную прибыль. Неудачливым бизнесменам приходится думать, как закрыть ИП с долгами перед налоговой службой, Пенсионным фондом, контрагентами, банками или работниками. Рассказываем, как ликвидировать ИП самостоятельно или через суд в 2022.

Пошаговая инструкция закрытия ИП

Законом установлен алгоритм, как закрыть ИП самостоятельно по собственной инициативе.

Даже если вы не вели деятельность, лучше снять ИП с учета. При принудительном исключении из ЕГРИП долги по налогам сохраняются и регулярно начисляются штрафы за несданные декларации.

Самостоятельное прекращение деятельности субъекта предпринимательства состоит из следующих этапов:

Для закрытия ИП нужно заполнить заявление: в электронном виде на сервисе ФНС или распечатать и заполнить бланк 26001.

Если вы подаете документы на бумаге (по почте, через МФЦ или в отделении ФНС), нужно заплатить госпошлину 160 рублей. Если закрываете ИП онлайн через сайт ФНС, то госпошлину платить не нужно.

Итого: пакет документов должен состоять из заявления + оригинала квитанции об уплате госпошлины, если вы подаете документы в налоговую на бумаге, или только заполненной онлайн формы 26001.

Иногда налоговые службы незаконно требуют уплаты всех долгов по налогам, штрафов, пеней, плату в ФСС и ПФР, увольнения и расчета с сотрудниками, закрытие счетов в банках, снятия с регистрации контрольно-кассовых аппаратов.

По закону эти действия ИП вправе произвести после получения документов о прекращении деятельности. Если ФНС отказывается закрывать ИП, ссылаясь на недоимки, требуйте письменное обоснование отказа.

У предпринимателя есть 3 способа ликвидации ИП на выбор:

• Закрыть ИП онлайн через сервис ФНС. Эта процедура даже не требует электронной подписи. Для упрощения взаимодействия налоговый орган предусмотрел верификацию заявителей в 2022 году по селфи с документами. Здесь нет госпошлины, поэтому онлайн-закрытие осуществляется бесплатно.
• Самостоятельно закрыть ИП при личном посещении госоргана или через МФЦ. Закрыть дело через Госуслуги нельзя.
• Нанять юриста. Самый затратный способ, но он экономит время и снижает риски, когда ситуация сложная, и есть долги перед ПФР и ФСС за работников. Тут у регистрирующего органа могут возникнуть вопросы, и помощь специалиста окажется актуальной.

Наши юристы бесплатно подскажут, как лучше действовать, если надо закрыть ИП с долгами перед банками или работниками — позвоните сейчас , мы рады помочь!

Сроки

Срок рассмотрения заявки на прекращение регистрации бизнеса — 5 рабочих дней. На шестой ФНС выдаст лист записи или уведомление об отказе с обоснованием причин.

После исключения из ЕГРИП у бывшего предпринимателя есть время на добровольное погашение недоимок и сдачу итоговой отчетности:

• погашение задолженностей перед ПФР — 15 дней с момента записи о прекращении деятельности;
• при применении упрощенной системы налогообложения декларация подается до 25 числа месяца, следующего за прекращением регистрации в налоговой.

По опыту клиентов, несмотря на 5-дневный срок рассмотрения заявления в ФНС, споры с налоговой при ликвидации ИП с долгами могут растянуться на несколько месяцев. Все зависит от величины задолженностей и типа кредиторов.

Основания для закрытия ИП

Предприниматель может прекратить коммерческую деятельность в любой момент — объяснять причины при добровольном закрытии ИП не должен. Но также субъект предпринимательства может быть закрыт по решению ФНС или суда.

Основания для прекращения деятельности ИП в 2022 году:

• Собственное желание предпринимателя.
• Смерть ИП.
• Решение суда о ликвидации.
• Признание должника-ИП банкротом по личному заявлению, заявлению кредиторов или уполномоченного органа.
• Аннулирование или истечение срока разрешения на временное проживание ИП-иностранца.

Последствия для предпринимателя напрямую зависят от основания прекращения регистрации. Повторно открыть ИП можно только через 5 лет после банкротства ИП с долгами или через 3 года после принудительного закрытия ФНС или судом.

ФНС вправе в принудительном порядке закрыть ИП при двух обязательных условиях:

После принудительного закрытия физлицо попадает в черный список и зарегистрироваться в ЕГРИП повторно не сможет на протяжении 3 лет.

Налоговый период при ликвидации

При сдаче итоговой отчетности обязательно нужно указать в ней налоговый период. Он зависит от применяемого режима налогообложения:

при УСН указывается значение 96 — не 34, как обычно;

при ЕНВД указываются коды налогового периода 51, 54, 55, 56 — для первого, второго, третьего или четвертого квартала соответственно;

при подаче декларации НДФЛ указывается код 34;

декларация по НДС сдается в обычном режиме.

финансовая отчетность по патенту и общей системе налогообложения не сдается — достаточно будет сдать указанные выше декларации (в зависимости от применяемого налогового режима).

Кроме того, при прекращении деятельности ИП обязаны отчитаться в ИФНС по страховым взносам. Вот здесь есть некоторая неясность относительно отображения кодов налоговых периодов в декларации — нередки случаи, когда каждое отделение ФНС требует отображения разных кодов.

Перед сдачей финальной отчетности рекомендуется проконсультироваться со специалистами налоговой службы.

Закрытие с долгами по налогам

Нет. Гражданин вправе закрыть ИП с долгами перед налоговой службой. Но это не поможет избавиться обязательств: задолженности будут перенесены на физическое лицо.

Перед подачей документов на прекращение деятельности нужно сдать налоговую декларацию за весь период. Если приходов и расходов не было — сделать нулевую отчетность.

Если предприниматель своевременно отчитывался в ФНС, то при закрытии он подает декларацию за последний налоговый период.

Если не сдать отчетность вовремя, будет наложен штраф. ФНС будет рассчитывать требования исходя из отраженных в отчетной документации сведений, а также штрафов и пеней.

При наличии задолженности перед налоговой закрыть ИП можно. Но обязательства останутся на физическом лице. Если физлицо не погасит недоимки добровольно, то налоговая подаст в суд, и взысканием долга будут заниматься судебные приставы.

Согласно ГК РФ, по долгам ИП физическое лицо отвечает своим имуществом. Приставы могут реализовать личную и даже часть семейной собственности в счет погашения задолженностей по частному предприятию.

Списать кредиты через банкротство — сколько это стоит?

С долгами перед ПФР

Недоимки в счет Пенсионного фонда не являются причиной отказа в закрытии ИП. До 2016 года в случае прекращения деятельности предприниматель был обязан предоставлять в ФНС справку об отсутствии задолженности в ПФР, но сейчас она не обязательна.

Налоговый орган запросит эту справку в Пенсионном фонде, но на решение о прекращении регистрации ИП она не влияет.

Но, как и в ситуации с налогами, долги в ПФР бывший предприниматель обязан закрывать уже как физическое лицо. При уклонении от уплаты они будут взысканы в принудительном порядке судебными приставами.

Долги перед ФСС

Неуплата взносов в Фонд социального страхования также не препятствует закрытию бизнеса. Сведения о регистрации и ликвидации ИП налоговики отсылают в ФСС без участия предпринимателя, а сверка недоимок и платежей в Фонд не производится.

Как и в случае с долгами в ПФР и ФНС, недоимки перед ФСС заплатит гражданин после ликвидации ИП.

ФНС самостоятельно запрашивает сведения о долгах перед фондами, но отчетность ПФР и соцстрах обязательно нужно сдать. Если декларации не подавались, их нужно донести за весь период, в противном случае вы получите отказ в прекращении статуса ИП.

Долги перед работниками

Среди всех кредиторов ИП наемные работники имеют наибольшие шансы на получение своих денег. После закрытия бизнеса предприниматель обязан погасить долги по зарплате, больничным или отпускным перед своим штатом. Бывшие сотрудники могут подавать в суд и взыскивать долг через приставов, если их работодатель-ИП закрылся.

Даже банкротство предпринимателя не спасет — задолженности по заработной плате не могут быть списаны через банкротство физ. лиц и ИП. Работники могут получить часть денег, если включатся в реестр требований кредиторов.

После завершения процедуры бывшему ИП спишут кредиты, займы, освободят от долгов перед контрагентами и даже бюджетом, а работники получат исполнительные листы в арбитражном суде и продолжат взыскание через приставов.

В отличие от ликвидации организаций, ИП при прекращении деятельности не обязан уведомлять сотрудников за 2 месяца до подачи заявления в налоговую. А также не должен платить им выходное пособие.

Такая обязанность возникает, если это прямо предусмотрено трудовым договором.

При этом закрыть ИП гражданину ничто не мешает — налоговый орган не вправе отказать по причине наличия долгов перед работниками. Аналогично другим типам недоимок, погашать задолженности бывшему предпринимателю придется из личного кармана физического лица.

А бывшие работники вправе обратиться в суд за принудительным взысканием зарплаты и даже подать на признание банкротства ИП или бывшего ИП-работодателя, если он задолжал более полумиллиона рублей.

Подготовим ИП
к банкротству — расчет, уведомление, увольнение проведет юрист

Долги по кредитам

Кредитные долги не препятствуют закрытию ИП. Налоговая инспекция не проверят их при рассмотрении заявления. После закрытия предпринимательства платить кредиты продолжит физическое лицо.

При банкротстве банки, равно как и арендодатели или поставщики, находятся в проигрышном положении по сравнению с другими типами кредиторов. Ведь удовлетворение их требований производится только после погашения недоимок по налогам и заработной плате.

В случае банкротства ИП шансы вернуть деньги у банков минимальны — обычно их требования удовлетворяются не более, чем на 5%. Остальной долг просто списывается. Впрочем, эта участь минует залоговых кредиторов, выдавших предпринимателю кредит под залог имущества.

Ответственность

Недоимки по налогам и отчислениям в бюджетные фонды — это нарушение, предусматривающие привлечение предпринимателя к ответственности.

Последствия зависят от величины и типа просрочки:

Начисление пеней. Если просрочка по уплате взносов не превышает 31 дня, то размер пени составляет 1/300 от величины задолженности. При просрочке свыше 31 календарного дня ее размер увеличивается до 1/150.

Наложение штрафа. Если предприниматель ненамеренно не исполнил свои обязанности по уплате взносов или уплатил налоги лишь частично, то размер штрафа составит 20% от суммы долга. Если он делает это умышленно, то размер штрафа вырастет до 40 от суммы недоимки.

Привлечение к уголовной ответственности. Статьи 198 и 199.2 УК РФ предусматривают наказание в виде штрафа, принудительных работ или лишения свободы. Конкретный вид наказания определяется исходя из размера недоимки и обстоятельств, ее вызвавших.

Взыскание пени, штрафа или основной суммы долга с предпринимателя осуществляется в следующем порядке:

Должнику направляется требование об уплате задолженностей в указанные сроки.

В случае неисполнения им требований в срок, производится принудительное списание средств с расчетного счета предпринимателя путем выставления банку инкассового поручения.

Если денег на счете не оказалось или их недостаточно для полного погашения задолженности, ФНС и ПФР подают на должника-предпринимателя в суд.

Далее взысканием недоимки занимаются судебные приставы-исполнители либо исполнительный лист направляют в банк для списания денег с личного счета.

Поэтому платить долги все же придется даже после прекращения коммерческой деятельности и закрытия ИП. Если этого не делать, то итоговая сумма задолженности увеличится на размер всех штрафов и пеней.

Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит вам через 1 минуту и поможет разобраться.
Это бесплатно.

Списываются ли долги после закрытия

Ликвидация ИП подразумевает лишь прекращение коммерческой деятельности в статусе индивидуального предпринимателя. Но от долгов это не освобождает. После закрытия ИП физическое лицо будет обязано возвратить:

недоимки в бюджет и во внебюджетные фонды, а также начисленные на них пени и штрафы;

задолженности перед поставщиками, арендодателем, покупателями, иными контрагентами;

долги по заработной плате в пользу работников, налоговые и пенсионные взносы за них;

Нужно помнить, что, в отличие от учредителей юридического лица, индивидуальный предприниматель по долгам отвечает своим имуществом. Если денег на счетах ИП окажется недостаточно для погашения задолженности, на его имущество обратят взыскание.

Если бывший ИП не погасит долги добровольно и не договорится с кредиторами о порядке и сроках возврата, приставы арестуют и продадут его имущество.

Что делать, если ФНС отказывается закрывать ИП

Основания для отказа в приеме заявления на ликвидацию ИП:

• ошибки при заполнении заявления: неверные сведения, опечатки, отсутствующая подпись и другие;
• неуплата пошлины, ошибка в реквизитах (проверяйте КБК);
• несвоевременная подача отчетности или ошибки в ней.

При обоснованном отказе налоговой в прекращении регистрации предпринимателю отводится три рабочих дня на устранение недочетов.

Проверить задолженности и подать обращение в налоговую можно онлайн

Если причиной прекращения коммерческой деятельности являются большие задолженности, то гражданину есть смысл обанкротить ИП. При банкротстве ИП с долгами статус ликвидируется автоматически.

При признании несостоятельности ИП в арбитражном суде имущество изымают и продают на торгах. Все вырученные деньги будут направлены на погашение долговых обязательств.

Это позволит избавиться от задолженностей, возникших в результате ведения коммерческой деятельности, и от личных потребительских долгов гражданина. Но в ходе банкротства ИП не будут списаны долги по заработной плате наемным работникам.

Как узнать, есть ли задолженность у ИП

Существуют разные способы узнать о бюджетных недоимках и долгах:

Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Посредством кабинета предприниматель может узнать все о текущих задолженностях и способах их оплаты, сформировать квитанции, подать обращение в налоговую службу.

Портал Госуслуги. На Госуслугах можно узнать про налоговые и судебные задолженности, подать документы на закрытие ИП. Для полного доступа к сервису необходима регистрация и получение электронной цифровой подписи.

Сайт ФССП России. Воспользовавшись сервисом банка данных исполнительных производств, гражданин сможет узнать все о просуженных и переданных на исполнение судебным приставам долгах. Доступ к сервису бесплатный и не требует регистрации — вся информация отображается моментально в режиме онлайн.

Посещение районного отдела ФНС России. Сотрудники налоговой службы подробно расскажут о задолженностях, сформируют платежные документы.

Подготовка индивидуального предпринимателя к банкротству

Не знаете, как закрыть ИП с долгами по налогам или что делать с взятыми на развитие бизнеса кредитами? Наши юристы избавят вас от проблемных задолженностей через признание банкротства. Для бесплатной консультации позвоните нам по телефону или задайте интересующий вас вопрос через форму онлайн-связи.