Группа связанных заемщиков это

Глава 4, максимальный, размер, риска, одного, заемщика, или, группу, связанных, заемщиков

Глава 4. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Группа компаний: понятие, особенности правового положения
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022) Корпоративным законодательством не устанавливаются четкие критерии, свидетельствующие о наличии контроля или значительного влияния в отношениях между компаниями группы. Нормы Закона о банках при толковании этих терминов отсылают к Международным стандартам финансовой отчетности (далее — МСФО) (абз. 3 ст. 4 Закона о банках). Согласно МСФО для установления контроля и значительного влияния используются оценочные критерии, предполагающие выявление сущности отношений, в которых состоят лица.

Департамент банковского аудита о связанности заемщиков – юридических лиц, имеющих обязательства между собой

Банк вправе, но не обязан применять подходы признания заемщиков связанными, предложенные в Письме № 106-Т, в том числе, такой критерий как наличие у заемщиков обязательств друг перед другом, которые возникли в ходе их обычной хозяйственной деятельности.

В случае несоблюдения рекомендаций Письма № 106-Т меры воздействия к кредитным организациям не применяются.

Обоснование мнения консультантов.

В соответствии с пунктом 3 статьи 62 Закона № 86-ФЗ в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России устанавливает обязательный норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

На основании статьи 7 указанного Закона Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.

К нормативным актам Банка России относится Инструкция № 139-И, которая устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (далее по тексту – норматив Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

Критерии признания заемщиков связанными в целях норматива Н6 установлены в пункте 4.6 Инструкции № 139-И. Указанные критерии для юридических лиц базируются, в основном, на прямом или косвенном участии одного заемщика в капитале другого заемщика (одного лица в капитале обоих заемщиков) и (или) наличии иных юридических оснований определять состав органов управления и (или) оказывать влияние на принимаемые ими решения.

Так, в целях норматива Н6 связанными признаются заемщики, которые:

являются по отношению к друг другу зависимыми или основными и дочерними в соответствии с правилами статей 105 и 106 ГК РФ;

входят в состав банковской группы или банковского холдинга, определяемых в соответствии со статьей 4 Закона № 395-1.

Также заемщики — юридические лица включаются в группу связанных заемщиков, если один из заемщиков может оказывать прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков), или третье лицо, которое может также являться самостоятельным заемщиком, оказывает существенное прямое или косвенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков).

Понятие «существенное влияние» применяется в значении, определенном в статье 4 Закона № 395-1, а именно под существенным влиянием понимаются возможность определять решения, принимаемые органами управления юридического лица, условия ведения им предпринимательской деятельности по причине участия в его уставном капитале и (или) в соответствии с условиями договора, заключаемого между юридическими лицами, назначать единоличный исполнительный орган и (или) более половины состава коллегиального исполнительного органа юридического лица, а также возможность определять избрание более половины состава совета директоров (наблюдательного совета) юридического лица.

Иных обязательных для применения кредитными организациями критериев признания заемщиков связанными в целях расчета норматива Н6 Инструкция № 139-И не содержит.

Вместе с тем, как разъяснено в пункте 1 Письма № 106-Т, при применении Инструкции № 110-И (определяла порядок расчета обязательных нормативов до вступления в силу Инструкции № 139-И) банки были вправе устанавливать дополнительные критерии отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков.

В силу требований статьи 24 Закона № 395-1 кредитные организации обязаны соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые Банком России. В случае нарушения кредитной организацией федеральных законов и нормативных актов Банка России, в том числе при представлении неполной или недостоверной информации и нарушении установленных обязательных нормативов, регулятор принимает меры, установленные статьей 74 Закона № 86-ФЗ (статья 19 Закона № 395-1). Кроме того, статьей 15.26 КоАП РФ установлена административная ответственность за нарушение кредитной организацией установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований.

Однако, Письмо № 106-Т не является нормативным актом Банка России и не может устанавливать (менять, дополнять) порядок расчета обязательных нормативов. Сами формулировки Письма № 106-Т свидетельствуют о его рекомендательном характере.

Статус и порядок применения Письма № 106-Т разъяснены в Письме Банка России от 03.09.2007г. № 04-15-1/3693: «Применение подходов, отличных от содержащихся в Инструкции № 110-И, требует внесения в нее изменений … При этом с учетом того что Письмо № 106-Т носит рекомендательный характер, в случае несоблюдения рекомендаций указанного письма меры воздействия к банкам не применяются. Подобного рода разъяснения о неприменении мер воздействия доводились Банком России (Департаментом банковского регулирования и надзора) до территориальных учреждений Банка России и до кредитных организаций».

Таким образом, Письмо № 106-Т не установливало (и не могло установить) дополнительных обязательных для применения кредитными организациями критериев связанности заемщиков в целях расчета норматива Н6. Оно лишь разъяснило право кредитных организаций самостоятельно расширить перечень критериев, предусмотренных действующим нормативно-правовым актом, а также довело до сведения банков мнение регулятора о том, что в качестве таких дополнительных критериев целесообразно рассматривать экономическую взаимосвязь.

— Банк вправе (но не обязан) самостоятельно принять решение о применении подходов, изложенных в Письме № 106-Т, в целях расчета норматива Н6, закрепив это решение во внутренних банковских документах;

у Банка имеется обязанность признать связанными заемщиков, для которых не имеют место условия, поименованные в пункте 4.6 Инструкции № 139-И, но у которых в ходе их обычной хозяйственной деятельности возникли требования и обязательства друг к другу, только если это предусмотрено внутренними документами Банка по вопросу расчета обязательных нормативов (в кредитной политике);

— если Банк примет решение не применять подходы, изложенные в Письме № 106-Т, это не повлечет применение к нему мер воздействия со стороны Банка России.

При этом, если Банк России (его территориальное учреждение) в соответствии с Положением № 254-П оценивает[1] отдельные ссуды (портфели однородных ссуд) иным образом, чем кредитная организация, или устанавливает, что сформированный резерв по ссудам (портфелям однородных ссуд) недостаточен (избыточен), то на основании статей 72 и 74 Закона № 86-ФЗ он требует от кредитной организации реклассифицировать ссуду и (или) уточнить резерв в соответствии с оценкой, данной Банком России (его территориальным учреждением). Такое право регулятора закреплено пунктом 9.5 Положения № 254-П.

Указанное требование оформляется предписанием, которое подлежит неукоснительному исполнению кредитной организацией. Выше по тексту мы ссылались на нормы статьи 24 Закона № 395-1, на основании которых в случае неисполнения кредитной организацией предписаний Банка России, к ней применяются меры, установленные статьей 74 Закона № 86-ФЗ.

Таким образом, несмотря на то, что Банк России не применяет к кредитным организациям меры воздействия в случае, если они в целях расчета норматива Н6 не используют подходы, изложенные в Письме № 106-Т, эти подходы могут быть применены специалистами регулятора при проведении оценки риска по ссудам, предоставленным таким заемщикам. В свою очередь, необходимость создания (досоздания) резервов в значительном для Банка объеме ведет к снижению капитала и негативно скажется на значениях обязательных нормативов, за нарушение которых статья 24 Закона № 395-1 также предусматривает применение к кредитной организации мер воздействия, поименованных в статье 74 Закона № 86-ФЗ.

1. КоАП РФ – Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001г. № 195-ФЗ;

2. Закон № 86-ФЗ — Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

3. Закон № 395-1 – Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

4. Положение № 254-П — Положение Банка России от 26.03.2004г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности;

5. Инструкция № 110-И — Инструкция Банка России от 16.01.2004г. № 110-И «Об обязательных экономических нормативах» (утратила силу с 01.01.2013г.);

6. Инструкция № 139-И — Инструкция Банка России от 03.12.2012г. № 139-И «Об обязательных экономических нормативах»; (вступила в силу с 01.01.2013г.);

7. Письмо № 106-Т — Письмо Банка России от 10.09.2004г. № 106-Т «О расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)».

[1] Это касается, в том числе, оценки иных существенных факторов, поименованных в пунктах 3.9.2 и 3.9.3 Положения № 254-П (см., например, Письмо Банка России от 16.03.2011г. № ВН-15-1-3-9/762, ответ на вопрос 1).

Глава 4. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

Указанием Банка России от 16 декабря 2014 г. N 3490-У в пункт 4.1 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2015 г.

4.1. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы обязательств заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и обязательств перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

Крз — совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику (группе связанных заемщиков), возникающих по обязательствам заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком и перед третьими лицами, вследствие которых у банка возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 30 мая 2014 г. N 3268-У в пункт 4.2 внесены изменения

4.2. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 также включаются:

вложения банка в акции (доли), включая те, по которым рассчитывается рыночный риск, и за исключением тех, которые получены по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, а также за исключением тех, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с требованиями подпункта 2.4 пункта 2 приложения к Положению Банка России N 395-П, а также уменьшающих сумму источников базового капитала, добавочного капитала и дополнительного капитала, определенных в соответствии с требованиями подпунктов 2.2.9 и 2.4.3 пункта 2, подпункта 3.2.3 пункта 3 Положения Банка России N 395-П;

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции;

величина кредитного риска по производным финансовым инструментам, рассчитанная в соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции;

принятые в обеспечение кредитных требований и условных обязательств кредитного характера ценные бумаги, эмитированные (выпущенные) одним или связанными юридическими лицами стран, имеющих страновую оценку «2» и выше;

балансовая стоимость финансовых активов, отчужденных банком с одновременным предоставлением приобретателю (контрагенту) права отсрочки платежа, а также требования в отношении продавца (контрагента) по поставке финансовых активов с одновременным предоставлением ему права отсрочки поставки финансовых активов;

требования к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания;

требования к контрагенту по возврату ценных бумаг по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, рассчитанные в соответствии с порядком, предусмотренном # пунктом 4.4 и приложением 6 к настоящей Инструкции;

стоимость ценных бумаг, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе, в соответствии с порядком, предусмотренным приложением 6 к настоящей Инструкции;

ценные бумаги, полученные без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе, в том числе проданные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части операций, совершаемых на возвратной основе. Указанные ценные бумаги включаются в расчет показателя Крз в порядке, предусмотренном пунктом 4.4 настоящей Инструкции;

остатки денежных средств на корреспондентских счетах в кредитных организациях — корреспондентах в части определенных договорами минимальных размеров денежных средств, требуемых к обязательному поддержанию (хранению) на указанных корреспондентских счетах. Указанные остатки также включаются в величину Крз, если при отсутствии в договоре между кредитными организациями условия о минимальном размере денежных средств, требуемых к обязательному поддержанию (хранению) на корреспондентском счете, у банка и (или) Банка России (его территориального учреждения) в соответствии с пунктами 1.3 и (или) 10.3 настоящей Инструкции имеются основания полагать, что подобные обязательства по корреспондентскому счету «НОСТРО» существуют;

остатки денежных средств на клиринговых банковских счетах, открытых клиринговым кредитным организациям и (или) кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, в расчетных кредитных организациях в части средств, перечисленных для обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу в качестве коллективного клирингового обеспечения;

остатки денежных средств на счетах участников расчетов в клиринговых организациях и (или) кредитных организациях, осуществляющих функции центрального контрагента, перечисленные для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, а также требования, возникшие по результатам клиринга.

4.3. Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в ценные бумаги которого банком произведены вложения, включая те ценные бумаги, по которым рассчитывается рыночный риск, а также ценные бумаги, переданные в доверительное управление. При этом норматив Н6 рассчитывается отдельно в отношении органов власти каждого из субъектов Российской Федерации и каждого из органов местного самоуправления.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 30 сентября 2014 г. N 3401-У в пункт 4.4 внесены изменения, вступающие в силу с 1 ноября 2014 г.

Независимо от применяемого в целях расчета нормативов достаточности капитала банка подхода, предусмотренного пунктом 2.3 либо пунктом 2.6 настоящей Инструкции, норматив Н6 рассчитывается также по каждому контрагенту по сделкам продажи ценных бумаг, совершаемым на возвратной основе, без прекращения признания.

Порядок расчета норматива Н6 банком-кредитором и банком-заемщиком по сделкам купли-продажи ценных бумаг без прекращения признания с обязательством обратной продажи (покупки) ценных бумаг изложен в приложении 6 к настоящей Инструкции.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 25 октября 2013 г. N 3097-У в пункт 4.5 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.

по эмитенту, ценные бумаги которого приняты в качестве обеспечения по кредитному требованию, если сделка заключена с центральным контрагентом, указанным в коде обозначения 8846 настоящей Инструкции;

по остаткам денежных средств на клиринговых банковских счетах, открытых клиринговым кредитным организациям и (или) кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, в расчетных кредитных организациях в части средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в качестве индивидуального клирингового обеспечения, а также требования, возникшие по результатам клиринга.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 16 декабря 2014 г. N 3490-У (в редакции Указания Банка России от 24 декабря 2015 г. N 3910-У) в пункт 4.6 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2017 г.

4.6. Норматив Н6 рассчитывается по группе связанных заемщиков (юридических и (или) физических лиц), признаваемых таковыми в соответствии со статьей 64 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).

Информация об изменениях:

В иных случаях заемщики — юридические лица включаются в группу связанных заемщиков, если один из заемщиков может оказывать прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков), или третье лицо, которое может также являться самостоятельным заемщиком, оказывает существенное прямое или косвенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков). Понятие «существенное влияние» применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в статье 4 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Норматив Н6 рассчитывается также по группе связанных заемщиков, если заемщики:

Информация об изменениях:

являются близкими родственниками, определяемыми таковыми в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, признанными на территории Российской Федерации (далее — близкие родственники);

Информация об изменениях:

В целях расчета норматива Н6 участие органов государственной власти и органов местного самоуправления в уставном капитале юридических лиц и (или) создание ими юридических лиц на праве хозяйственного ведения (оперативного управления) или ином тождественном правовом режиме, а также участие государственных корпораций, созданных на основании федеральных законов, в уставных капиталах юридических лиц не рассматривается в качестве основания для отнесения к группе связанных заемщиков.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 16 декабря 2014 г. N 3490-У пункт 4.6 дополнен подпунктом 4.6.1, вступающим в силу с 1 января 2015 г.

4.6.1. В целях выявления связанности заемщиков друг с другом банк использует доступные источники получения информации, к которым относятся учредительные документы заемщиков банка, их бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность, дополнительно предоставляемые заемщиками сведения, средства массовой информации и другие источники, определяемые банком самостоятельно.

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 16 декабря 2014 г. N 3490-У (в редакции Указания Банка России от 24 декабря 2015 г. N 3910-У) пункт 4.6 дополнен подпунктом 4.6.3, вступающим в силу с 1 января 2017 г.

4.6.3. В целях расчета норматива Н6 нахождение заемщиков под контролем или значительным влиянием банка-кредитора не рассматривается в качестве основания для отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 16 декабря 2014 г. N 3490-У (в редакции Указания Банка России от 24 декабря 2015 г. N 3910-У) пункт 4.6 дополнен подпунктом 4.6.4, вступающим в силу с 1 января 2017 г.

4.6.4. Норматив Н6 не рассчитывается по группе связанных заемщиков в случае полного совпадения лиц, одновременно входящих в группу связанных заемщиков в целях расчета норматива Н6 и группу связанных с банком лиц в целях расчета норматива Н25 в соответствии с главой 6.1 настоящей Инструкции.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 29 июня 2016 г. N 4055-У в пункт 4.7 внесены изменения

4.7. Все кредитные требования банка к заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства кредитного характера, производные финансовые инструменты включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска в зависимости от заемщика (контрагента) в соответствии с подпунктами 2.3.1-2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции и кодами 8807, 8847. При этом применяется коэффициент риска, установленный в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего заемщика (контрагента).

Кредитные требования банка к заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства кредитного характера, производные финансовые инструменты, относимые к V группе риска в соответствии с подпунктом 2.3.5 пункта 2.3, пунктом 9 приложения 2 и пунктом 7 приложения 3 к настоящей Инструкции, включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска 100 процентов.

Кредитные требования участников клиринга к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, в части коллективного клирингового обеспечения включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска 100 процентов.

Для целей расчета норматива Н6 банк имеет право в отношении кредитных требований к заемщику или группе связанных заемщиков, исполнение обязательств по которым обеспечено залогом долговых и долевых ценных бумаг (в том числе полученных по сделкам, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания), и (или) гарантийным депозитом (вкладом), и (или) залогом золота в слитках, и (или) первоначальным платежом, прочими периодическими платежами, и (или) встречным требованием, возникшим из договора об обмене депозитами, номинированными в одной или разных валютах, применять подход, предусмотренный пунктом 2.6 настоящей Инструкции.

Для расчета норматива Н6 кредитные требования к контрагенту по сделке, по которой исполнение обязательств перед банком по данной сделке (за исключением требований по синдицированным кредитам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам) зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами), взвешиваются на максимальный коэффициент риска из установленных пунктом 2.3 настоящей Инструкции в отношении контрагента или третьего лица (третьих лиц).

Кредитные требования, соответствующие условиям кодов 8923.1, 8923.2, 8923.0, 8960.1, 8960.2, 8960.0 (в части требований к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации), 8966, включаются в расчет норматива Н6 с коэффициентом риска 50 процентов независимо от страновой оценки Российской Федерации.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3855-У пункт 4.7 дополнен подпунктом 4.7.1, вступающим в силу с 1 января 2016 г.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 25 октября 2013 г. N 3097-У в пункт 4.7 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.

4.8. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 не включаются предоставленные кредитным организациям — резидентам субординированные кредиты в части, уменьшающей сумму основного капитала и дополнительного капитала в соответствии с подпунктом 2.4.4 пункта 2, подпунктом 3.2.4 пункта 3 Положения Банка России N 395-П и подпунктом 4.2 пункта 4 приложения к Положению Банка России N 395-П.

4.9. Норматив Н6 не рассчитывается в отношении кредитных организаций — участников банковской группы, в состав которой входит банк-кредитор.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 25 октября 2013 г. N 3097-У в пункт 4.10 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.

4.11. Норматив Н6 не рассчитывается в отношении требований к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти и к Банку России.

4.12. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 процентов.

Новые препятствия к получению кредита

Банк России разработал проект указания «О критериях экономической связи заемщиков кредитной организации».

Уточнение регулирования в части установления критериев экономической связи, на основании которых заемщики кредитной организации признаются связанными в целях расчета обязательного норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, обусловлено прежде всего тем, что существующие правила (ст. 64 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации», далее – Закон о Банке России) отнесения заемщиков к взаимосвязанным очень формальны и позволяют многим средним и небольшим по размеру банкам успешно обходить ограничения по концентрации на группу взаимосвязанных заемщиков.

В Законе о Банке России дано общее понятие того, как рассчитать максимальный размер риска на одного заемщика и группу связанных заемщиков.

Понятие группы связанных заемщиков раскрывается в ст. 64 Закона о Банке России, в соответствии с которой заемщики признаются связанными, если один из них контролирует или оказывает значительное влияние на другого заемщика (других заемщиков) или если заемщики находятся под контролем или значительным влиянием третьего лица (третьих лиц), не являющегося (не являющихся) заемщиком (заемщиками).

К группе связанных заемщиков кредитной организации относятся также заемщики (юридические и (или) физические лица), связанные таким образом, что ухудшение экономического положения одного лица может явиться причиной неисполнения другим лицом обязательств перед кредитной организацией, в частности, в силу следующего:

  • юридические и (или) физические лица предоставили непосредственно или через третьих лиц денежные средства, полученные от кредитной организации (банковской группы) по договору займа (кредита, депозита), другому лицу или группе лиц;
  • исполнение обязательств юридических и (или) физических лиц по договору займа (кредита, депозита) перед кредитной организацией осуществляется одним и тем же третьим лицом, не являющимся лицом, обязанным перед кредитной организацией (банковской группой) по договору займа (кредита, депозита).

Таким образом, понятие связанных заемщиков достаточно широкое и, по сути, сводится к двум признакам: 1) когда лица контролируют и оказывают влияние друг на друга (здесь мы обращаемся к понятиям Международных стандартов финансовой отчетности); 2) когда лицо может не исполнить обязательства, в том числе за счет предоставленных ему ранее кредитных средств или за счет третьих лиц.

Конечно, нельзя не согласиться, что конкретное обозначение признаков для лиц, которые будут считаться группой связанных заемщиков, просто необходимо. Это упростило бы порядок их признания и дачи заключений по этому вопросу, а значит, ускорило бы процесс кредитования или отказа в нем. Банки неоднократно просили Банк России формализовать критерии связанности.

И как раз примером такого рода решения проблемы конкретизации можно назвать появившийся на официальном сайте Банка России проект указания «О критериях экономической связи заемщиков кредитной организации» (далее – Проект).

Указание разработано исходя из содержания ст. 64 Закона о Банке России, в нем определены конкретные критерии экономической связи заемщиков для отнесения их к группе связанных заемщиков кредитной организации. Именно они теперь будут влиять на расчет обязательного норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6. Важно отметить, что заемщик будет признан связанным, если будет соответствовать хотя бы одному из критериев! Исходя из фактических обстоятельств делового оборота и обычной предпринимательской деятельности – это слишком жесткий подход к определению понятий такого рода.

Хотелось бы прокомментировать некоторые из критериев экономической связи заемщиков отдельно (всего их 16). Итак, согласно проекту, заемщик будет отнесен к группе связанных, если будет соответствовать хотя бы одному из далее упомянутых критериев.

Заемщик предоставляет другому заемщику в аренду (лизинг) имущество, стоимость которого составляет более 20% от величины активов арендодателя. Если предприятие специализируется на сдаче имущества в аренду, то для его деятельности такое процентное соотношение может быть вполне нормальным, а не значимым настолько, чтобы его активы стали зависимыми от сделки. Другой пример, если организация владеет (неважно, на каком праве) лишь одним дорогостоящим объектом имущества, а остальные ее активы выражены в финансовых вложениях, но сама деятельность и финансовые показатели предприятия зависят именно от них, то критерий в 20% соблюсти легко. Но будет ли это говорить о риске и взаимосвязи?!

Для крупных контрагентов ситуация вполне стандартная, как и при применении критерия: «Более 20% активов заемщика представлены требованиями к другому заемщику».

Заемщик осуществляет доверительное управление более 20% активов другого заемщика. Поскольку в данном случае лицо вправе совершать в отношении такого имущества в соответствии с договором доверительного управления любые юридические и фактические действия в интересах выгодоприобретателя, возможно, этот критерий говорит об экономической связи заемщиков.

Последовательное участие заемщиков на разных стадиях производства конечного продукта или реализации единого экономического (производственного, инвестиционного, торгового) цикла. В данном случае можно сказать, что это откровенное вмешательство в производственный процесс организаций. К тому же возникает вопрос, идет речь об одном цикле или же о его многократном повторении. Ведь в нефтегазовой отрасли, строительстве, производстве биологических препаратов существуют проблемы невозможности замены одного из звеньев в многостадийном производстве в связи с зависимостью от лицензий на определенный вид деятельности либо разрешений от заказчика, аккредитаций.

Наличие солидарной обязанности (ответственности) заемщиков. Если, исходя из общегражданских понятий, речь идет о неделимом объекте, то остается открытым вопрос, о какого рода обязанности идет речь.

Наличие операций (сделок), совершаемых между заемщиками не по рыночной стоимости. А если используются обычные торговые скидки в 3–5, 10%, что уже является отклонением от рыночной стоимости? Таким образом, две абсолютно независимые компании, кредитующиеся в одном банке, станут взаимосвязанными.

Кроме того, такие критерии, как «Заемщик выступает гарантом (поручителем) по обязательствам другого заемщика (заемщиков) в объеме более 20% чистых активов гаранта (поручителя)», «Предоставление заемщиком, являющимся собственником залогового имущества, в обеспечение по обязательствам другого заемщика залогового имущества в объеме более 20% чистых активов гаранта (поручителя)», целесообразно рассматривать совместно.

Полагаю также, что два критерия: «Предоставление заемщиком прямо или косвенно через третьих лиц денежных средств, полученных от кредитной организации по договору займа (кредита, депозита), другому заемщику (за исключением ссуд, предоставленных ломбардам, потребительским кооперативам, фондам поддержки малого предпринимательства, иным финансовым организациям и использованных ими на предоставление займов субъектам малого предпринимательства и физическим лицам)» и «Исполнение обязательств перед кредитной организацией заемщиком (заемщиками) зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами) – конечным заемщиком» также надо рассматривать совместно или объединить.

Если банки будут следовать рассмотренным критериям, то многие заемщики получат новые препятствия для получения кредитов. Ведь хозяйствующие субъекты часто укрупняются, и зачастую у компании остается 1–2 крупных контрагента, благодаря которым бизнес и существует.

На мой взгляд, вопрос о содержании критериев экономической связи заемщиков кредитной организации можно решить следующим образом – разработать совокупность критериев, которые будут отвечать современным реалиям экономической, предпринимательской деятельности. Причем основывать их не на количественном показателе «участия» чистых активов заемщика где-либо, а на зависимости финансовых показателей заемщика от иного заемщика, который в силу совокупности критериев может быть признан взаимосвязанным. Доступность кредитования – один из важнейших моментов для бизнеса, причем как малого, так и крупного. Именно четких критериев ждут как банки, так и заемщики при сборе пакета документов.

Оцените статью
Добавить комментарий