Защита интересов банка в процедурах банкротства заемщика (М. Чернова, Бухгалтерия и банки, N 9, сентябрь 2008 г. )

Арбитражные управляющие регулярно обращаются в правоохранительные органы по поводу неправомерных действий руководителей и учредителей. Однако, чаще всего получают отказ в возбуждении уголовного дела.

Признаки преднамеренного банкротства юридического лица

Преднамеренное банкротство – это один из специфических видов экономических преступлений. Отражение нормы в законодательстве позволяет судить о критериях выявления этого деяния только в самом общем виде. Сложность сбора доказательной базы, самой процедуры проверки, а также недостаточное количество судебной практики по подобным делам создают существенные сложности по правоприменению соответствующих статей.

Именно поэтому в судах до реального обвинительного приговора доходит менее 1% от всех дел по преднамеренному банкротству.

Что такое преднамеренное банкротство?

Банкротство – это неспособность отвечать по принятым на себя финансовым обязательствам. В случае, когда руководитель компании, индивидуальный предприниматель или иное лицо намеренно создает условия, которые приведут юридическое лицо к тому, что предприятие не сможет отвечать по обязательствам, речь идет о преднамеренном банкротстве.

К такому состоянию могут привести и активные действия, и сознательное бездействие, что в юридическом смысле равноценно.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Между преднамеренным и фиктивным банкротством есть несколько важных отличий, которые связаны с целью процедур и ответственностью сторон, которая предусмотрена в УК и КоАП. Увидеть наглядно все основные отличия можно в сравнительной таблице.

Признаки

Признаки намеренного создания условий преднамеренного банкротства, которые приведут фирму к финансовой несостоятельности, выявляются в ходе соответствующей проверки арбитражным управляющим. Их можно разделить на 2 группы:

1. Формальный признак – неплатежеспособность: предприятие не может полностью или частично отвечать по свои ранее принятым финансовым обязательствам.
2. Неформальные признаки:

• большое увеличение процентной доли дебиторской задолженности;
• документация при проверке предоставляется не вовремя и в не полностью;
• большие колебания в отчетности по балансу (как в пассивах, так и в активах);
• уменьшение капитала либо его стремительный рост;
• резкий рост или резкое снижение запасов на остатках;
• рост задолженности по заработной плате, выплате дивидендов или налоговым платежам.

Подобные признаки позволяют судить о скором финансовом крахе предприятия. Если они создаются намеренно либо руководство сознательно ничего не предпринимает для предотвращения развития подобной ситуации, то речь идет о преднамеренном банкротстве.

Ответственность

Виды санкций, которые может применить суд в отношении осужденного, согласно ст. 196 УК при преднамеренном банкротстве, такие:

• штраф (от 200 тыс. до 500 тыс. руб.);
• штраф в размере дохода, полученного за период от 1 до 3 лет;
• принудительные работы (до 5 лет);
• лишение свободы (до 6 лет) и взимание штрафа (от 200 тыс. до 500 тыс. руб.).

Согласно 14.12. КоАП меры наказания следующие:

Статья УК РФ о преднамеренном банкротстве

Понятие преднамеренного банкротства как экономического преступления, а также меры наказания за него описываются в статье 196 Уголовного Кодекса. Исходя из определения:

• субъективная сторона преступления – умысел лица (прямой или косвенный);
• субъект – один из учредителей фирмы, ее непосредственный руководитель, предприниматель или любое заинтересованное частное лицо.

Уточняя действие или бездействие, которое умышленно ведет к признанию фирмы банкротом, можно привести следующие примеры:

• руководитель сознательно умалчивает о дебиторской задолженности и не требует ее погашения контрагентами;
• руководитель преднамеренно создает условия для искусственного роста кредиторской задолженности (намеренные просрочки по действующим кредитам).

Состав преступления преднамеренного банкротства имеет материальный характер, оно порождает несколько крупных экономических последствий, связанных с ликвидацией юридического лица:

• прекращение производства или иной экономической деятельности;
• безработица всего штата;
• возможное банкротство компаний, экономическая деятельность которых тесно связана с пострадавшей фирмой.

Ущерб признается крупным, если он исчисляется суммой от 1,5 млн и выше, и особо крупным – от 6 млн рублей.

Для признания деяния преступным не имеет значения, действительно ли привели действия или бездействия к фактическому банкротству. Важно лишь, чтобы их результатом стал большой экономический ущерб.

Действия в случае отсутствия признаков умышленной несостоятельности

Если по результатам проверки арбитражный управляющий не выявил признаков преднамеренного банкротства юридического лица, в соответствующем документе делается такое заключение и прилагаются обоснования с расчетами коэффициентов, анализом сделок и дополнительными документами.

Заключение передается в несколько инстанций и структур:

Заинтересованные стороны могут обжаловать такое решение, подав апелляционную жалобу.

Неправомерные действия

Описание действий, которые признаются неправомерными при преднамеренном банкротстве, содержится в статье 195 Уголовного Кодекса. Возможные варианты и ответственность за них приведены в таблице.

Особенности

Проблемы выявления преступления преднамеренного банкротства и соответственно, возбуждения дела связаны со следующими обстоятельствами:

1. Норма о преступлении имеет во многом бланкетный характер, она недостаточно проработана в законе в плане конкретных процедур по сбору доказательств, основаниям для возбуждения уголовного дела, процедуре проверки.
2. Особенности определения преступления во многом зависят от заключения, которое арбитражный управляющий составляет после проведенной проверки.
3. Размер экономического ущерба от незаконных действий определяется на основе конкурса. При этом многие вопросы этой процедуры недостаточно проработаны, в связи с чем возникает проблема квалификации ущерба как крупного и особо крупного. Соответственно, это отражается на неоднозначности применения санкций по отношения к виновным лицам.

Разработка различных аспектов по расследованию дел, связанных с умышленным доведением компании до преднамеренной несостоятельности, особенностей процедуры проверки и сбора доказательной базы является неотъемлемым условием для наработки соответствующей судебной практики. Поэтому преднамеренное банкротство пока остается одним из белых пятен в отечественной юридической практике по экономическим преступлениям.

Подследственность и подсудность дел по преднамеренному банкротству

В случае установления наличия фактов преднамеренного банкротства, материалы для проверки передаются следователю органов внутренних дел, также дела этой категории могут расследоваться следователями органов, выявивших преступления. Уголовные дела о преднамеренном банкротстве рассматриваются единолично судьей районного суда. Территориальная подследственность и подсудность дел данной категории определяется местом окончания преступления.

Какая ответственность наступает за преднамеренное банкротство?

За преднамеренное банкротство для руководителя и учредителей должника наступает административная или уголовная ответственность. Если сумма ущерба составляет меньше 2 250 000 руб., то виновное лицо привлекается к административной ответственности. В случае, когда сумма ущерба больше этой суммы, наступает уголовная ответственность.

Практика привлечения руководителей и учредителей организаций к ответственности за преднамеренное банкротство

На практике случаи привлечения виновных лиц за преднамеренное банкротство не распространены. Это связано с тем, что довольно трудно собрать доказательства.

Арбитражные управляющие регулярно обращаются в правоохранительные органы по поводу неправомерных действий руководителей и учредителей. Однако, чаще всего получают отказ в возбуждении уголовного дела.

Трудности привлечения к ответственности за преднамеренное банкротство связаны со следующими обстоятельствами:

• нормы об ответственности недостаточно четко проработаны;
• арбитражные управляющие не всегда делают положительное заключение даже при наличии признаков преднамеренного банкротства;
• проблематично посчитать размер причиненного ущерба.

В связи с неэффективностью норм административного и уголовного законодательства арбитражные управляющие воздействуют на учредителей и руководителей должника через институт субсидиарной ответственности. С каждым годом все чаще с виновных лиц взыскивают убытки за причинение ущерба кредиторам, что препятствует безнаказанному сокрытию имущества компаний и списанию долгов перед кредиторами.

Какие объекты подвергаются проверке при подозрении на преднамеренное банкротство

Как показывает практика, чаще всего такой вид несостоятельности обнаруживается в сфере банковского производства и среди предприятий, занимающихся разными видами деятельности, в том числе оказанием услуг. Механизм определения намеренного банкротства до сих пор не найден, поэтому только 5% случаев, проходящих в судебной практике по ст. 196 УК РФ, заканчиваются обвинительным приговором.

Для выявления условий, влекущих административную или уголовную ответственность, компания AMC Group проводит всесторонний анализ следующих оставляющих бизнеса:

• хозяйственной деятельности предприятия/организации;
• соответствия всех видов деятельности законодательству РФ;
• выявляет факты нарушения закона;
• находит признаки бездействия руководства компании, которые могли спровоцировать преднамеренное банкротство.

В каких случаях необходима процедура выявления преднамеренного и фиктивного банкротства

Преднамеренное банкротство, равно как и фиктивное, являются противозаконным действием, и естественно, наказуемым. В отличие от преднамеренного банкротства, инициатор фиктивного процесса заведомо подает заявления в госорганы. В процессе преднамеренного банкротства менеджмент и руководство компании принимают решения, снижающие эффективность компании.

Оба вида несостоятельности приводят к невыплате долгов перед государством и кредиторами. Таки действия строго караются законом.

Защита интересов банка в процедурах банкротства заемщика (М. Чернова, «Бухгалтерия и банки», N 9, сентябрь 2008 г.)

В предыдущем номере («Б&Б» N 7 за 2008 г.) мы рассмотрели методику экономического анализа при банкротстве банка. Но при выдаче кредитов неизбежно столкновение и с банкротством заемщиков. В этом случае необходимо предотвратить причинение ущерба банку из-за нечестных действий со стороны предприятия-должника, других кредиторов или арбитражного управляющего. Процедуры банкротства в последние годы широко используются для уклонения от уплаты кредиторской задолженности. Это может быть связано с фиктивным, преднамеренным банкротством или неправомерными действиями при банкротстве.

Фиктивное банкротство имеет место, если заявление подано должником в арбитражный суд при наличии у него возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме. В таком случае должник несет перед кредиторами ответственность за ущерб, причиненный подачей заявления. Целью таких действий является введение в заблуждение кредиторов, чтобы получить отсрочку или рассрочку платежей, уменьшение долгов или возможность их неуплаты.

Преднамеренное банкротство имеет место в случае вины учредителей (участников) должника или иных лиц в несостоятельности предприятия. К последним относится руководитель должника и лица, которые имеют право давать указания или имеют возможность иным образом определять действия организации. На виновных лиц в случае недостаточности имущества должника может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам. Руководитель должника может быть привлечен к уголовной ответственности и (или) дисквалифицирован. Целью преднамеренного банкротства является присвоение активов предприятия или устранение конкурента путем его ликвидации.

К неправомерным действиям при банкротстве можно отнести сокрытие имущества и документации, удовлетворение требований одних кредиторов в ущерб другим и др. Для защиты своих интересов в таком случае кредитор может оспорить заключенные на невыгодных условиях сделки в судебном порядке, инициировать смену арбитражного управляющего и т.д.

Далее рассмотрим некоторые характерные признаки наличия неправомерных действий при банкротстве, сформулированные путем обобщения практического опыта. Этот материал может быть полезен работникам банков, взаимодействующим с неплатежеспособными должниками.

В первую очередь необходимо понимать задачи каждой процедуры банкротства и полномочия участвующих в управлении предприятием-должником лиц (таблица).

Лицами, со стороны которых могут инициироваться неправомерные действия при банкротстве, являются руководство должника, арбитражный управляющий, кредиторы.

Руководство должника может способствовать фальсификации финансовых показателей для инициации банкротства фирмы. Такая ситуация характерна для государственных предприятий или при конфликте менеджмента и собственников бизнеса. Целью является приобретение активов фирмы менеджментом в процедурах банкротства. Для обеспечения фиктивного банкротства следует создать ситуацию формального отсутствия денежных средств для проведения выплат кредиторам в течение трех месяцев. Признаками таких действий являются следующие обстоятельства:

вывод денежных средств в некачественные ценные бумаги (заведомо неликвидные или несуществующих эмитентов) (рис. 1,2);

предоставление беспроцентных займов дружественным фирмам;

направление денежных средств в уставные капиталы фирм-однодневок;

привлечение кредитных и заемных средств под завышенный процент у дружественных банков (коммерческих организаций) (рис. 5);

начисление штрафных процентов за просрочку погашения кредитных обязательств по ставкам, выше принятых в деловом обороте;

формирование задолженности, обеспеченной залогом имущества, для помещения кредитора в привилегированную очередь (рис. 5);

приобретение имущества у дружественной фирмы по завышенным ценам (рис. 4);

перечисление необоснованной предоплаты поставщику под бестоварную операцию на основе договоренности с ним (рис. 2);

ведение расчетов с покупателями через банковские счета третьих лиц;

покупка сырья по завышенным ценам у фирм-однодневок или с использованием системы так называемых откатов (рис. 4);

продажа продукции по заниженным ценам с использованием фирм-посредников, где накапливается прибыль (рис. 4);

неправильная инвестиционная политика (приобретение дорогостоящего оборудования без предварительной разработки бизнес-плана по его использованию, приобретение лишних единиц оборудования).

Рис. 1. Создание искусственной неплатежеспособности
путем мены векселей

Рис. 2. Создание неплатежеспособности с использованием
неликвидных векселей

Рис. 3. Механизм преднамеренного банкротства

Рис. 4. Использование ценовой политики
для инициации банкротства

Свидетельствовать о возможности мошенничества со стороны арбитражного управляющего могут следующие обстоятельства:

его заинтересованность в приобретении активов организации-банкрота для осуществления собственного бизнеса;

ведение им нескольких процедур банкротства, объединенных одним крупным кредитором;

несоответствие опыта работы управляющего и числа успешно завершенных процедур банкротства масштабам деятельности ликвидируемого должника;

наличие тенденции замены сотрудников должника (особенно занятых в сфере экономики и финансов) и найма сотрудников с недостаточным опытом и знаниями;

ограничение объема информации, предоставляемой в отчетах или по запросам кредиторов.

Арбитражный управляющий, как правило, заинтересован в получении наибольшего вознаграждения. Для того чтобы максимизировать свой доход, он может использовать следующие нечестные способы:

завышать размеры конкурсной массы путем искажения информации о ее стоимости в случае, если вознаграждение выплачивается в процентах от конкурсной массы;

затягивать сроки конкурсного производства, если вознаграждение выплачивается на повременной основе;

занижать стоимость продаваемого имущества в договорной и бухгалтерской документации; при этом часть оплаты за него передается «в конверте».

Во всех трех случаях ущерб несут кредиторы, так как меньше средств будет направлено на выплату долгов по реестру.

Кредиторы заинтересованы в контроле над процедурами банкротства, в приобретении активов предприятия-банкрота на выгодных условиях, в погашении долгов. К обстоятельствам, свидетельствующим о возможности неправомерных действий со стороны кредиторов, можно отнести следующие:

в составе кредиторов один или группа взаимосвязанных кредиторов занимают доминирующее положение;

величина задолженности перед кредитором существенно возросла в течение незначительного периода времени, предшествующего банкротству;

конфликты или разногласия по поводу лица, ведущего реестр требований кредиторов (независимый реестродержатель или арбитражный управляющий).

При изучении состава требований конкурсных кредиторов особое внимание следует уделить долгам, образовавшимся в результате уступки прав требования, или сумма которых резко возросла перед банкротством. При наличии задолженности, обеспеченной залогом имущества, необходимо убедиться в достоверности и сроках оформления документов, подтверждающих залог Частым мошенничеством является оформление залоговых документов задним числом. О наличии признаков нечестного банкротства может свидетельствовать отсутствие задолженности кредиторам второй очереди по заработной плате, которая погашается в преддверии банкротства, чтобы избежать социальной напряженности.

При анализе состава и структуры установленных требований кредиторов важно определить удельный вес задолженности каждого кредитора в сумме требований, учитываемых при голосовании на собраниях кредиторов. Это необходимо для выявления признаков умышленного банкротства, а также для оценки факторов, повлиявших на эффективность конкурсного производства. В составе третьей очереди интересным является распределение долгов между конкурсными кредиторами и налоговыми органами. Отсутствие или незначительная сумма задолженности поставщикам может быть связана с тем, что они работают на условиях предоплаты. Значит, не платить при недостатке денег можно лишь бюджету до тех пор, пока налоговые органы не инициируют банкротство.

Наличие задолженности по хозяйственным договорам не означает, что организация-банкрот добросовестна. Предположим, что выручка по основной деятельности оседала в другой компании Х, которой также принадлежит часть реальных активов, используемых для ведения деятельности. Тогда выручка и активы принадлежат компании Х, а затраты и долги — фирме-банкроту.

На рис. 5 показана модель формирования задолженности перед банком (третья очередь). Более 50% долгов завода принадлежат одному кредитору (банку), задолженность которого обеспечена залогом и является привилегированной. Такая ситуация, когда более половины обязательств принадлежат одному кредитору, позволяет ему определять все действия конкурсного управляющего в отношении должника.

Рис. 5. Модель организации контроля за продажей
имущественного комплекса предприятия-банкрота

Кредитование завода в таких значительных суммах для банка явно рискованно. В этой ситуации очевидны признаки фиктивного банкротства с участием менеджмента завода и банка. Таким образом, банк приобретает завод через аффилированные структуры с использованием процедуры банкротства.

В настоящее время данные о финансовых показателях конкурсного производства являются достаточно закрытыми. Они накапливаются в арбитражных судах и не подвергаются исследованию и оценке со стороны экономистов. Это затрудняет выявление и анализ признаков, характеризующих недобросовестные действия при банкротстве. На практике нечестные банкротства составляют около трети всех судебных дел о несостоятельности. В этой связи рассмотрение некоторых механизмов осуществления недобросовестных банкротств полезно для защиты интересов честных кредиторов.

к. э. н., Ярославский государственный университет им. П. Г. Демидова

«Бухгалтерия и банки», N 9, сентябрь 2008 г.

Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете подать заявку на получение полного доступа к системе бесплатно на 3 дня.

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Журнал зарегистрирован Государственным комитетом Российской Федерации по печати. Свидетельство о регистрации ПИ N 77-1995 от 24 марта 2000 г.

Учредитель: ООО «Редакция журнала «Бухгалтерия и банки»

Оформить подписку на журнал можно в редакции, в альтернативных подписных агентствах (в Москве — «Интерпочта») или на почте по каталогу Роспечати — индекс 71540

Понятие и признаки преднамеренного банкротства

В связи с нестабильной экономической ситуацией в стране многие организации или индивидуальные предприниматели в ходе осуществления коммерческой деятельности разоряются. О своей финансовой несостоятельности они имеют возможность сообщить в арбитражный судебный орган для официального признания банкротства. Однако процедура может носить не только естественный, но и преднамеренный характер. Делается это умышленно в целях списания имеющихся задолженностей перед кредиторами и для упрощенного осуществления ликвидации. Лица, замеченные в преднамеренном банкротстве, подвергаются уголовному или административному наказанию.

Признаки преднамеренного банкротства

В действующем российском законодательстве существует термин «умышленная финансовая несостоятельность», которая подразумевает под собой совокупность действий, которые направлены на умышленное возникновение неплатежеспособности организации и невозможности погасить задолженности в будущем. Добиться такого эффекта можно как при осуществлении определенного рода действий, так и бездействием. Экспертам предстоит определить, является ли возникновение кризисной ситуации в организации следствием ошибок руководства или действия носили злостный и умышленный характер.

В преднамеренном банкротстве могут обвинить нижеприведенный перечень лиц:

Целью доведения ситуации до искусственной несостоятельности обычно является избавление от больших задолженностей. Преднамеренное банкротство обладает следующими признаками:

• умышленное заключение сделок, не приносящих дохода;
• неправомерный оборот финансов;
• приобретение неликвидного имущества;
• продажа различного рода активов по невыгодной цене также приводит к преднамеренному банкротству;
• бездействие при погашении имеющихся задолженностей, что ведет к накоплению еще больших долгов и выписыванию штрафов;
• взятие кредитного заема в банковском учреждении по заведомо высокой процентной ставке и т. д.

При выявлении экспертом вышеуказанных признаков лицо, обратившееся в суд, начинает подозреваться в осуществлении преднамеренного банкротства. Для проверки всех обстоятельств дела потребуется время.

Неправомерные действия при банкротстве

Во время открытия дела по факту финансовой несостоятельности в арбитражном суде и проверки экспертами всех обстоятельств дела могут выявиться различные неправомерные действия, которыми характеризуется преднамеренное доведение ситуации до кризиса.

К нелегитимным действиям могут отнести не только умышленное пренебрежение руководства к сложившейся ситуации в организации, но и действия, совершенные по незнанию или халатности. Стоит отметить, что действия, не несущие никакой выгоды обанкротившемуся лицу, также могут быть признаны неправомерными. К уголовному наказанию гражданин, объявивший себя банкротом, будет привлечен, если третьим лицам в ходе преднамеренного банкротства был причинен крупный материальный ущерб в размере суммы полутора миллиона рублей.

К неправомерным действиям при преднамеренном банкротстве относятся:

• любые способы сокрытия имущества должника — передарение, продажа или тотальное уничтожение.
• подделывание, уничтожение или сокрытие бухгалтерских отчетов, которые отражают реальную финансовую ситуацию и выявляют факт преднамеренного банкротства;
• погашение задолженностей перед одними кредиторами в ущерб другим;
• причинение препятствий в ведении деятельности арбитражного управляющего, отказ предоставлять необходимые документы.

Каждое из вышепредставленных действий является незаконным и наказывается действующим законодательством в соразмерности с тяжестью деяния.

Как выявить преднамеренное банкротство?

Подать исковое заявление и инициировать процедуру признания юридического лица или индивидуального предпринимателя несостоятельным может следующий перечень лиц:

С этого момента начинается всесторонний анализ деятельности компании, которая обладает высокой задолженностью. Факт преднамеренного банкротства может быть выявлен на начальном этапе — на стадии наблюдения. Судом назначается арбитражный управляющий, который и осуществляет проверку всех обстоятельств дела.

Процедура имеет двухступенчатую модель развития:

Осуществляется тотальная проверка коэффициентов абсолютной и настоящей ликвидности, а также платежеспособность организации-должника. Если по 2 или больше показателям подозрительно значительное снижение, то это может свидетельствовать о преднамеренном банкротстве. Проверка деятельности компании производится за 2 предшествующих года до начала судопроизводства.

Анализируется степень невыгодности заключенных договоренностей и к ним причисляют сделки — совершенные на невыгодных условиях, реализация оборудования, без которого невозможно дальнейшее ведение деятельности, приобретение менее ликвидного имущества и т. д. Если вышеуказанные сделки привели к появлению или увеличению существующей задолженности, то факт преднамеренного банкротства можно считать доказанным.

В результате экспертизы проходят проверку следующие документы:

• учредительные бумаги;
• отчеты из бухгалтерии;
• договора купли-продажи, подтверждающие невыгодное осуществление сделок при преднамеренном банкротстве;
• опись имущества, которое есть в наличии и которое было реализовано в течение предыдущих 2 лет;
• список дебиторов и кредиторов и размер долгового обязательства;
• информация об аффилированных лицах;
• выписки из налоговых проверок для выявления преднамеренной финансовой несостоятельности;
• различного рода отчеты, протоколы о банкротстве.

При отсутствии какого-либо важного документа управляющий должен запросить дубликат бумаги в уполномоченных органах.

Правовые последствия

Если в ходе судебного разбирательства будет выявлен факт умышленного доведения деятельности юридического лица или ИП до критической точки, то для лица-должника наступят правовые последствия.

Если были выявлены неправомерные действия, то наказание будет следующим:

• при сокрытии имуществаи документов, выявляющих факт преднамеренного банкротства:
  • штраф — от 100 до 500 тыс. руб.;
  • ограничение свободы — до 2 лет;
  • принудительные работы — до 3 лет;
  • арест — до полугода;
  • лишение свободы — до 3 лет и штраф — до 200 тысяч рублей;
  • штраф — до 300 тыс. руб.;
  • ограничение свободы — до 12 мес.;
  • принудительные работы — до 12 мес.;
  • арест — до 4 мес.;
  • лишение свободы — до 1 года и штраф — до 80 тысяч рублей;
  • штраф — до 200 тыс. руб.;
  • обязательные работы — до 20 дней;
  • исправительные работы — до 2 лет;
  • арест — до полугода;
  • лишение свободы — до 3 лет.

  Следует отметить, что подобного рода наказанию подвергнется лицо, нанесшее большой материальный ущерб третьим лицам.

  Согласно статье 196 УК РФ, преднамеренное банкротство карается следующим образом:

  • виновное лицо может заплатить штраф в размере — 200 — 500 тысяч рублей;
  • подвергнуться принудительным работам — до 5 лет;
  • лишиться свободы — до 6 лет и выплатить штраф — до 200 тыс. рублей.

  Если в действиях нарушителя закона отсутствует уголовный подтекст, то при преднамеренном банкротстве ему будут вынесены штрафные санкции по статье 14.12 КоАП. Физлицо заплатит от 1 до 3 тыс. руб., а должностное — от 5 до 10 тыс. руб. или потеряет должность на срок от 1 до 3 лет.

  Чем отличается преднамеренное банкротство от фиктивного?

  Понятия умышленная и фиктивная финансовая несостоятельность являются близкими по смыслу терминами. Однако они различаются и в законодательстве в каждом конкретно взятом случае существует определенное наказание в зависимости от вида банкротства.

  Фиктивная несостоятельность отличается от преднамеренной тем, что руководство организации преждевременно объявляет себя банкротом, хотя на банковском счету фирмы имеются активы для погашения существующих задолженностей. Делается это с целью получения отсрочки у кредиторов или для полного невыполнения существующих долговых обязательств. При выявлении подобного факта виновник будет наказан в соответствии со статьей 197 УК РФ.

  Преднамеренное банкротство ведет к реальной неплатежеспособности в будущем, а фиктивная финансовая несостоятельность полностью подделана.