Как убедить банк в реальности своего бизнеса

Как осуществляется проверка документов заемщика и изучение информации о нем

БК РФ Статья 267.1. Методы осуществления государственного (муниципального) финансового контроля

(введена Федеральным законом от 23.07.2013 N 252-ФЗ)

1. Методами осуществления государственного (муниципального) финансового контроля являются проверка, ревизия, обследование.

(в ред. Федерального закона от 26.07.2019 N 199-ФЗ)

2. Под проверкой в целях осуществления государственного (муниципального) финансового контроля понимается совершение контрольных действий по документальному и фактическому изучению законности отдельных финансовых и хозяйственных операций, достоверности бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной отчетности, бухгалтерской (финансовой) отчетности в отношении деятельности объекта контроля за определенный период.

(в ред. Федерального закона от 26.07.2019 N 199-ФЗ)

Под ревизией в целях осуществления государственного (муниципального) финансового контроля понимается комплексная проверка деятельности объекта контроля, которая выражается в проведении контрольных действий по документальному и фактическому изучению законности всей совокупности совершенных финансовых и хозяйственных операций, достоверности и правильности их отражения в бюджетной отчетности, бухгалтерской (финансовой) отчетности.

(в ред. Федерального закона от 26.07.2019 N 199-ФЗ)

Результаты проверки, ревизии оформляются актом.

3. Проверки подразделяются на камеральные и выездные, в том числе встречные проверки.

До 01.01.2023 проверки главных распорядителей (распорядителей), получателей бюджетных средств не проводятся. Об осуществлении государственного (муниципального) финансового контроля в 2022 году см. Постановление Правительства РФ от 14.04.2022 N 665.

Под камеральными проверками в целях осуществления государственного (муниципального) финансового контроля понимаются проверки, проводимые по месту нахождения органа государственного (муниципального) финансового контроля на основании бюджетной отчетности, бухгалтерской (финансовой) отчетности и иных документов, представленных по его запросу.

(в ред. Федерального закона от 26.07.2019 N 199-ФЗ)

Под выездными проверками в целях осуществления государственного (муниципального) финансового контроля понимаются проверки, проводимые по месту нахождения объекта контроля, в ходе которых в том числе определяется фактическое соответствие совершенных операций данным бюджетной отчетности, бухгалтерской (финансовой) отчетности и первичных документов.

(в ред. Федерального закона от 26.07.2019 N 199-ФЗ)

Под встречными проверками в целях осуществления государственного (муниципального) финансового контроля понимаются проверки, проводимые в рамках выездных и (или) камеральных проверок в целях установления и (или) подтверждения фактов, связанных с деятельностью объекта контроля.

(в ред. Федерального закона от 26.07.2019 N 199-ФЗ)

4. Под обследованием в целях настоящего Кодекса понимаются анализ и оценка состояния определенной сферы деятельности объекта контроля.

Как убедить банк в реальности своего бизнеса

На просторах интернета активно обсуждают случаи отказа банков в обслуживании представителей малого и среднего бизнеса после проведения документарных проверок. Систематически появляются сообщения клиентов о блокировке счетов и расторжении договоров банковского обслуживания без объяснения причин.

Какими признаками руководствуется банк при определении реальности бизнеса клиента?

При оценке деятельности клиента банк занимается изучением операций по счету для выявления признаков, свидетельствующих об отсутствии у него бизнеса или уходе от уплаты налогов. К числу таких признаков относятся следующие:

1. Клиент платит налоги в размере меньшем или чуть превышающем 0,9% от дебетового оборота по счету.

2. С банковского счета клиента не перечисляются ни заработная плата, ни связанные с ней обязательные платежи по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховым взносам, либо размеры выплат не соответствуют численности штата сотрудников клиента, что может говорить о намеренном занижении реальных размеров зарплат.

3. Клиент выплачивает работникам заработную плату, размер которой ниже официального прожиточного минимума.

4. Клиент перечисляет денежные средства для уплаты НДФЛ, однако удерживает страховые выплаты.

5. На банковском счету клиента остатки денежных средств либо полностью отсутствуют, либо незначительны по сравнению с обычно проводимыми им объемами денежных операций по счету.

6. Основания платежей не соответствуют виду деятельности, который клиент указал при открытии банковского счета. К примеру, в заявке значится, что предприниматель занимается производством кондитерских изделий, однако практически все денежные средства получает за оказание транспортных услуг. Данная ситуация может возникнуть в случае, когда предприниматель меняет направление своей деятельности. Это не запрещено законом, однако клиент должен оповестить банк о подобных изменениях.

7. Отсутствует соответствие между основаниями зачисления денежных средств и их списания со счета. Например, клиенту зачисляются средства за оказание услуг оценщика, а выплаты он производит преимущественно для закупки строительных материалов.

8. Резко увеличиваются размеры денежного оборота по счету клиента, что приводит к превышению указанных им при открытии счета максимальных границ.

9. С клиентского счета не перечисляются денежные средства для выплаты расходов, связанных с хозяйственной деятельностью, например по коммунальным услугам, аренде, закупке товаров для интернет-магазина, канцелярских товаров, сырья для производства бумаги и т.п.

10. Денежные средства на счет клиента поступают по операциям, облагаемым налогом на добавленную стоимость (НДС), а списываются без его начисления. К операциям, не облагаемым НДС, относятся ритуальные услуги, предоставление займов, денежные переводы на счета физических лиц, реализация металлолома и т.д.

Что делает банк для того, чтобы убедиться в реальности бизнеса клиента?

Необоснованно заниженные размеры выплат налогов и страховых взносов являются далеко не единственным обстоятельством, на которое банки обращают внимание при принятии решения о «сомнительности» клиента.

Особое внимание уделяется информации о клиенте, в том числе негативного характера, которая содержится в средствах массовой информации и интернете. Банки часто используют специализированные базы данных, в которых можно найти общую информацию из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, сведения о руководителях и собственниках организации, об участии в судебных процессах, о начале и ходе процедуры банкротства, исполнительного производства в отношении клиента и т.д. К специализированным базам данных относятся: СБИС, СПАРК, «ДельтаБезопасность», «Прима-Информ», «Экспресс Проверка» и «Контур-Фокус».

Согласно указаниям Верховного Суда РФ при проведении банками проверок реальности бизнеса клиентов обязательно должны учитываться особенности уплаты ими налогов, в том числе и льготы, которыми они пользуются. Банки должны сравнивать реальные возможности клиентов по ведению предпринимательской деятельности и размеры уплаченных ими налогов с объемами денежного оборота по банковскому счету.

Как клиенту выйти из разряда «подозрительных» субъектов?

Попав под подозрения, клиент должен приложить все усилия, чтобы доказать банку свою благонадежность. Он может представить банку документы, подтверждающие реальность его бизнеса. К примеру, договоры аренды занимаемых им рабочих помещений; акты приема-передачи результатов работ и услуг; список контрагентов; документы, содержащие подробную информацию об осуществляемой им деятельности, структуре собственности и реальном собственнике бизнеса; рекомендательные письма от других банков, в которых у него уже открыты действующие счета, и т.д. Можно пригласить представителей банка в свой офис, продемонстрировать им складские и другие рабочие помещения, производимую продукцию.

Следует внимательно подходить к выбору контрагентов, чтобы исключить сотрудничество с недобросовестными организациями наподобие фирм-однодневок и компаниями-банкротами. Общую информацию о контрагенте можно получить на сайте ФНС. На сайте ФССП можно узнать о взысканиях и об открытии в отношении организации или индивидуального предпринимателя дела о банкротстве. На сайте Росреестра имеются сведения о недвижимости и залоге на нее. А на сайте Главного управления по вопросам миграции МВД можно проверить действительность паспорта руководителя организации.

В ходе проверки клиентов банки обращают особое внимание на организации, с которыми они сотрудничают, могут потребовать список контрагентов и договоры, заключенные с ними. Если контрагент использует льготный порядок уплаты налогов, то клиенту следует попросить его представить письменное уведомление об этом.

Чем опасны для бизнеса подозрения банка?

Материалы судебной практики свидетельствуют о том, что большинство банков при выявлении хотя бы одного признака отсутствия реального бизнеса предпочитают отказывать клиенту в обслуживании, не продолжая разбирательств. Можно привести множество примеров судебных дел, в которых банк отказывал клиенту в обслуживании, не запрашивая у него документы для проведения проверки. В результате на судебном заседании он не мог представить весомые доказательства наличия нарушений со стороны клиента, поэтому в подобных случаях суды всегда принимали решение в пользу последнего, а действия банка признавались необоснованными.

Согласно обзору судебной практики по делам о блокировке расчетных счетов, об отказе в открытии счета или в проведении платежной операции признание судом отказа банка в совершении операций по счету обоснованным не влечет за собой возникновение у него права удерживать денежные средства клиента. Клиент остается собственником средств на своем счету и имеет право получить их в свое владение. Однако на практике банки часто пренебрегают этим правилом.

Отказ банка в обслуживании имеет для клиента негативные последствия. Закрытие счета влечет за собой невозможность осуществлять безналичные расчеты со своими контрагентами, следовательно, вести бизнес. Кроме того, после подобного отказа проблематично открыть расчетный счет в другом банке, так как ни одна банковская организация не захочет сотрудничать с «подозрительными» клиентами.

Где можно обжаловать отказ банка в обслуживании?

«Отказное» решение банка можно обжаловать как в суде, так и в межведомственной комиссии при Центральном банке РФ. К заявлению, подаваемому в межведомственную комиссию или в суд, необходимо приложить документы, обосновывающие требования клиента. Состав сведений, которые необходимо указать в заявлении, и перечень прилагаемых к нему документов зависят от основания отказа в обслуживании и от того, кем является заявитель, – организацией или индивидуальным предпринимателем. Согласно данным статистики Банка России за 2018 г. по делам об обжаловании в досудебном порядке, межведомственной комиссией были удовлетворены 67% заявлений клиентов, касающихся «отказных» банковских решений.

Как проверяют заемщика

100% практика по признанию должников банкротами.
Юристы гарантированно доводят процессы до полного списания долговых обязательств.

Как банки проверяют собственных заемщиков

Осуществляя предоставление средств в долг, банковские организации вынуждены проводить обязательную проверку своих клиентов по следующим факторам: насколько они ответственны, честны, и, само собой, платежеспособны. Даже в таких ситуациях, когда кредит оформляется сравнительно недолго, кредитные организации очень тщательно и предусмотрительно относятся к данному вопросу.

Вполне объясним тот факт, что клиенты, обращающиеся за финансовыми средствами в первый раз, задаются вопросом: каким образом банковские учреждения будут осуществлять их проверку и каким моментам стоит уделить особое внимание для получения положительного решения кредитной комиссии. Стоит изучить процедуру проверки банковских клиентов более основательно.

Принимая решение по заявлению того или иного заемщика, кредитными организациями пристально рассматривается вся полученная от него информация, включая все виды документов, анкет, данные, полученные в ходе личного собеседования, информация, хранящаяся в скоринговой системе финансового учреждения или Бюро кредитных историй.

Очевидно то, что именно поэтому попытки представления на рассмотрение банковской комиссии фальшивых документов или внесение неправильных данных в анкету-заявку приводят к разоблачению и внесению клиента-неудачника в так называемый «черный список». Последнее обычно приводит к тому, что заемщик не получит кредит и в других финансовых учреждениях.

В общем, можно сказать о двух способах проверки заемщиков комиссией каждой коммерческой организации:

1. Проведение полной проверки с ориентиром на большой спектр клиентов, впервые обращающихся в банковское учреждение.
2. Проведение частичной проверки – ориентир на клиентов, уже пользовавшихся заемными банковскими средствами и своевременно погашавших все свои обязательства. Также это касается лиц, получающих заработную плату или пенсионные отчисления через эту банковскую организацию.

Полная проверка предполагает оценку целого спектра методов, которые характеризуют потенциального клиента, в том числе:

Проведение анализа по вышеуказанным пунктам дает возможность банковской организации полноценно оценить, насколько клиент платежеспособен и, таким образом, оценить собственные возможные риски. Проведение процесса, внешне затратное и трудоемкое, на самом деле, автоматизировано до мелочей. Благодаря этому банковская организация может вынести решение о выдаче кредита всего за одни сутки.

Основные методы оценки банковских заемщиков

Первый способ клиентской проверки во всех отечественных банковских учреждениях – это тщательное изучение его анкетных данных. В случае корректного заполнения заявки и достаточной клиентской платежеспособности (по указанному уровню доходов), кредитной комиссией будет дано клиенту предварительное согласие. Во многих случаях отправление анкетных данных на рассмотрение кредитной комиссией возможно в рамках онлайн-заявки. Даже не нужно посещать отделение банковского учреждения.

После этого проверяют документы потенциального заемщика. Особенно тщательному изучению подвергаются бумаги, содержащие сведения о занятости и доходах. В каких-то случаях специалистами кредитного отдела совершаются звонки на текущее рабочее место клиента. Уточняется приведенная в бумагах информация. Это касается и уровня дохода. Стоит помнить, что не очень хорошее отношение у финансово-кредитных учреждений к тем клиентам, которые часто меняют свое рабочее место.

Эффективный и регулярно используемый метод, по которому оценивается заемщик – направление запроса в Бюро кредитных историй. Оно хранит информацию обо всех займах, ранее привлекавшимися этим заемщиком. Если банковской комиссией будет обнаружено, что прошлые кредитные договора заемщик выплачивал своевременно и полностью соблюдал условия, то по займу примут положительное решение.

Случается такое, что клиент первый раз в своей жизни обращается в банковскую организацию за получением кредита. В этом случае у Бюро кредитных историй о нем нет информации. В такой ситуации специалистом банковской организации назначается личная встреча потенциальному заемщику. Кредитная комиссия проводит личную беседу, внешне напоминающую устное собеседование: клиент отвечает на простые нетрудные вопросы. На них необходимо давать однозначный ответ. В случае уклончивых ответов и неуверенного поведения решение по выдаче кредита может быть отрицательным.

Последний этап в оценке заемщика – проведение полномасштабного обзвона: банковскими сотрудниками проверяется правильность предоставленных клиентом телефонов, они обзванивают бухгалтерию и отдел кадров указанного им места работы. Необходимо заметить, что мнение о наведении банками справок о заемщике в налоговой службе является ошибочным, так как у этих государственных структур нет права на разглашение информации о доходах плательщиков налогов.

С учетом столь всесторонней проверки клиентов со стороны банковского учреждения, можно предположить, что малейшая неточность или фальсификация данных может привести к отказу от выдачи кредита. Именно поэтому, оформляя займ, стоит особо тщательно следить за корректностью сбора документации и заполнением бумаг.

100% практика по признанию должников банкротами.
Юристы гарантированно доводят процессы до полного списания долговых обязательств.