Как работать с дебиторской задолженностью на торгах по банкротству

Как работать с дебиторской задолженностью на торгах по банкротству

Глава 14 Анализ дебиторской задолженности и сбор информации о должнике

Принимаем имущество и (или) дебиторскую задолженность должника-банкрота

Иногда кредитору в ходе процедуры банкротства необходимо решить, стоит ли принимать в счет погашения долга имущество или дебиторскую задолженность. Рассмотрим, что кредитору необходимо учесть при принятии такого решения.

1. Работа управляющего с имуществом должника: что надо знать кредитору

Управляющий приступает к реализации имущества должника после принятия экономическим судом решения о санации или ликвидации. Управляющий реализует имущество согласно плану ликвидации или санации.

План санации или план ликвидации утверждает собрание кредиторов. План разрабатывает управляющий и не позднее чем за 10 дней до проведения собрания кредиторов предоставляет возможность кредиторам ознакомиться с планом. Кредиторы вправе внести замечания в разработанный план или представить альтернативный план (ч. 1 и 2 ст. 121, ч. 1 ст. 122 Закона о банкротстве).

Для реализации имущества должника управляющий обязан его оценить. Собрание (комитет) кредиторов принимает решение о проведении внутренней или независимой оценки. Если принято решение о проведении внутренней оценки, то ее управляющий выполняет самостоятельно, если о проведении независимой — управляющий привлекает независимого оценщика. Оценка проводится в порядке, установленном Указом от 13.10.2006 N 615.

По результатам оценки управляющий (при внутренней оценке) или независимый оценщик (при независимой оценке) составляет заключение по результатам оценки. Данное заключение управляющий представляет собранию (комитету) кредиторов для одобрения. По результатам собрания (комитета) кредиторов составляется протокол (ч. 10 ст. 127 Закона о банкротстве). Заключение об оценке действует в течение 12 месяцев со дня его составления (ч. 4 ст. 44 Закона о банкротстве).

После одобрения оценки собранием (комитетом) кредиторов для выставления имущества на торги управляющий подает в экономический суд ходатайство об утверждении начальной цены (ч. 10 ст. 127 Закона о банкротстве).

В случае если имущество не было реализовано на первых торгах, то управляющий организовывает проведение повторных торгов (ч. 35 ст. 127 Закона о банкротстве). Собрание (комитет) кредиторов вправе определить количество повторных торгов.

При проведении повторных торгов начальная цена имущества может быть снижена (ч. 39 ст. 127 Закона о банкротстве).

Организатор торгов признает торги несостоявшимися, если не поступило ни одной заявки либо поступила одна заявка (ч. 30 ст. 127 Закона о банкротстве). В случае если имеется единственный участник, то единственный участник вправе приобрести предмет торгов по начальной цене увеличенной на 5% (ч. 31 ст. 127 Закона о банкротстве).

Если торги были признаны несостоявшимися и имущество не было продано единственному претенденту на покупку, то с согласия собрания (комитета) кредиторов имущество может быть реализовано конкретному покупателю путем заключения договора купли-продажи. При этом цена продажи имущества не может быть ниже начальной цены последних торгов (ч. 8 ст. 129 Закона о банкротстве).

В случае если стоимость имущества составляет менее 100 БВ, то такое имущество может быть реализовано без проведения торгов (ч. 7 ст. 140 Закона о банкротстве). Сведения о реализации такого имущества управляющий размещает на сайте Единого государственного реестра сведений о банкротстве.

2. Работа управляющего с дебиторской задолженностью должника: что надо знать кредитору

Управляющий приступает к работе по взысканию дебиторской задолженности после вынесения экономическим судом определения об открытии конкурсного производства (абз. 3 ч. 1 ст. 77 Закона о банкротстве).

Фактически работа управляющего по взысканию дебиторской задолженности не отличается от работы по взысканию дебиторской задолженности, которую ведут в организации. Управляющий от имени должника направляет претензию о необходимости проведения расчета. В случае если претензия оставлена без удовлетворения, управляющий обращается в суд с соответствующим заявлением (исковое заявление или заявление о возбуждении приказного производства). Управляющий обычно не обращается к нотариусу для совершения исполнительной надписи в связи с отсутствием денежных средств у организации-банкрота.

Обратите внимание!
Истцом или взыскателем является организация-банкрот. Управляющий действует от имени банкрота. Юридические лица и ИП, находящиеся в процедуре банкротства, освобождены от уплаты госпошлины при обращении в суд. При обращении к нотариусу за совершением исполнительной надписи какие-либо льготы не установлены (подп. 1.20 п. 1 ст. 285 НК).

После получения исполнительного документа управляющий направляет заявление о возбуждении исполнительного производства.

В связи с тем что срок процедуры банкротства ограничен, меры, направленные на взыскание дебиторской задолженности, должны быть реализованы в течение ликвидационного производства.

Заголовок
Обратите внимание!
Общий срок конкурсного производства составляет (ч. 2 ст. 85 Закона о банкротстве):
— при ликвидации — 16 месяцев;
— при санации — 22 месяца.
Срок конкурсного производства может быть сокращен или продлен экономическим судом (ч. 3. ст. 85 Закона о банкротстве).

До завершения процедуры банкротства собрание (комитет) кредиторов вправе принять решение о реализации дебиторской задолженности на торгах. Собрание (комитет) кредиторов определяет начальную цену дебиторской задолженности на основании документов, подтверждающих задолженность (обычно исполнительные документы). Собрание (комитет) кредиторов вправе принять решение о снижении начальной цены дебиторской задолженности при выставлении на первые торги не более, чем на 10% (ч. 11 ст. 127 Закона о банкротстве).

Обратите внимание!
Экономический суд не утверждает начальную цену дебиторской задолженности, выставляемой на торги.

В соответствии с требованием законодательства дебиторская задолженность, не реализованная на первых торгах, подлежит выставлению на повторные торги (ч. 27 ст. 128 Закона о банкротстве). И только после проведения как минимум двух торгов управляющий вправе предложить дебиторскую задолженность кредиторам в счет погашения долга.

Начальная цена дебиторской задолженности, выставляемой на повторные торги, может быть снижена. Решение о размере начальной цены принимает собрание (комитет) кредиторов. При этом законодательство не содержит пределов снижения начальной цены (ч. 27 ст. 128 Закона о банкротстве).

О порядке передачи кредиторам имущества должника и дебиторской задолженности, которые предлагались к продаже, читайте в ilex

Глава 14 Анализ дебиторской задолженности и сбор информации о должнике

Анализ дебиторской задолженности и сбор информации о должнике являются одним из наиболее важных моментов при принятии решения о покупке дебиторской задолженности на публичных торгах.

Ниже приведены ссылки на различные полезные ресурсы государственных органов, с помощью которых вы можете получить ту или иную важную информацию о должнике для принятия обоснованного решения о покупке дебиторской задолженности.

Источники для анализа «дебиторки». Обязательно к применению!

• Федеральная налоговая служба – сведения о государственной регистрации (https://egrul.nalog.ru).

C помощью онлайн-сервиса Федеральной налоговой службы мы проверяем, действует ли в данный момент организация, не внесена ли запись о прекращении деятельности должника. Это наиболее важная для нас как для будущего кредитора информация. Если должник уже находится в процедуре банкротства и инициировал эту процедуру посторонний кредитор, то взыскать денежные средства будет маловероятно. Я не рекомендую вам работать с такой дебиторской задолженностью.

Скачав с помощью данного онлайн-ресурса выписку сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ), вы сможете узнать размер уставного капитала юридического лица, кто является генеральным директором, проводилась ли реорганизация в отношении данного предприятия.

Однако, даже если у юридического лица есть большой уставный капитал, это не значит, что удастся взыскать дебиторскую задолженность. Этот капитал может быть внесен денежными средствами или, например, оборудованием для основного вида деятельности, которое могло к текущему моменту уже выйти из строя.

Необходимо также обратить внимание на информацию о реорганизации данного лица. На практике часто встречаются случаи, когда к одной компании присоединяется множество других. Соответственно, с такой компании уже получить ничего нельзя, так как она не создавалась для ведения хозяйственной деятельности.

• Федеральная налоговая служба – сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по оплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года (https://service.nalog.ru/zd.do).

Полученная на данном сервисе информация показывает, является им конкретное юридическое лицо или нет.

Если предприятие не сдает налоговую отчетность и имеет задолженность по оплате обязательных платежей более 1000 рублей, то оно находится в этом реестре. Обращаю ваше внимание на то, что согласно сведениям данного ресурса он в данный момент работает в тестовом режиме. Если ваш контрагент находится в этом реестре, то это уже подозрительно, так как действующее и добросовестное предприятие всегда должно сдавать налоговые декларации.

Стоит задуматься, продолжать ли работать с такими компаниями. Ведь если юридическое лицо не сдает декларации и не оплачивает обязательные платежи, то налоговая инспекция на основании статьи 46 Налогового кодекса РФ выставит инкассовые поручения на все известные счета и при недостаточности денежных средств на расчетный счет будет наложен арест.

Если счета у вашего контрагента будут заблокированы, то он не сможет расплатиться с вами по долгам, не сможет получать денежные средства от своих заказчиков и не сможет вести какую-либо хозяйственную деятельность. Это значит, что шанс взыскания денежных средств с такого должника значительно уменьшается.

• «Вестник государственной регистрации» (http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr).

Если после проверки мы выясняем, что в отношении должника не внесена запись о прекращении деятельности, задолженности по оплате налогов нет, то после этого необходимо удостовериться, что должник не подал заявление о банкротстве на себя самостоятельно.

Необходимо проверить наличие (или отсутствие) в журнале «Вестник государственной регистрации» информации о том, что должник как юридическое лицо подал заявление о признании себя банкротом.

Кроме того, в «Вестнике государственной регистрации» публикуются сообщения о принятии решений юридических лиц о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, о приобретении обществом с ограниченной ответственностью 20 % уставного капитала другого общества, а также иные юридически значимые сообщения, которые организации обязаны публиковать в соответствии с законодательством Российской Федерации.

• Сервис Федеральной службы судебных приставов. Банк данных исполнительных производств (http://fssprus.ru/iss/ip/).

На данном онлайн-ресурсе вы можете найти информацию о наличии (отсутствии) возбужденных исполнительных производств в отношении физического и юридического лица.

Наличие таковых означает, что организация или физическое лицо добровольно не оплачивает задолженность ни в ходе досудебной претензионной работы, ни во время судебного разбирательства, ни по принудительному взысканию с помощью исполнительного листа. Эта информация позволит вам дополнить портрет вашего должника, охарактеризовав его как недобросовестного контрагента.

Соответственно, если другим кредиторам не удалось взыскать денежные средства с данного должника, то ваши шансы на взыскание дебиторской задолженности с него также уменьшаются.

В банке данных исполнительных производств может быть также дополнительная полезная информация для вас. Например, по должнику открыто исполнительное производство за невнесение коммунальных платежей за жилую площадь. Получив такую информацию, вы будете знать, что у должника в собственности есть жилая недвижимость, например, жилой дом, квартира либо комната. Значит, в случае покупки такой дебиторской задолженности после обращения в службу судебных приставов можно наложить арест на указанную недвижимость и произвести ее последующую реализацию для погашения задолженностей.

Точно так же, если мы в банке данных обнаружим исполнительное производство за неуплату штрафа ГИБДД или транспортного налога, это косвенно нам даст понять, что у должника есть транспортное средство.

Возможно, при изучении указанной базы вы сможете, наоборот, обнаружить множество исполнительных производств в отношении должника по непогашенным кредитам. Тогда вы будете понимать, что у него есть определенные проблемы с оплатой долгов.

• Картотека арбитражных дел – Верховный Суд РФ (http://kad.arbitr.ru).

Это очень полезный ресурс, на основании его данных можно сделать юридически значимые выводы. Например, в отношении вашего должника начинают активно подавать заявления о взыскании дебиторской задолженности за неисполненные денежные обязательства в рамках договорных отношений с контрагентами.

О чем это говорит? О том, что, возможно, в ближайшем будущем в отношении него будет введена процедура банкротства по заявлению одного из кредиторов или самого должника.

Кроме того, вы можете изучить материалы других судебных разбирательств с участием данного должника. К примеру, вы можете узнать:

– было ли судебное разбирательство за неисполненное обязательство по оплате;

– как должник работает с другими контрагентами.

Эта информация важна для вас, так как должник так же будет работать и с вами, вы для него не исключение. Если вы делаете вывод, что должник платит только после подачи искового заявления в суд, то вы должны сразу понимать, что вам он заплатит только после этой процедуры.

• Реестр дисквалифицированных лиц – Федеральная налоговая служба (https://service.nalog.ru/disfind.do, https://service.nabg.ru/disqualified.do).

В данном реестре пока мало дисквалифицированных лиц, но пользоваться сервисом уже можно. Наличие в данном реестре означает, что суд в рамках административного производства применил к должностному лицу такую меру ответственности, как дисквалификация на определенный срок (лишение права занимать определенные должности). Данная мера на практике применяется довольно редко и чаще всего за злостное нарушение закона.

• Нахождение организации по юридическому адресу – Федеральная налоговая служба (https://service.nalog.ru/baddr.do). Налоговая служба ведет перечень адресов юридических лиц, по которым они обязаны получать корреспонденцию. Как это происходит на практике? Сотрудник налоговой инспекции в рамках своей текущей деятельности направляет неоднократно в адрес организации различные запросы, письма. Если письма, направленные с помощью услуг связи, возвращаются с отметкой о невозможности вручения, то об этом делается соответствующая отметка в программе. Таким образом, компания попадает в данный реестр.

Соответственно, вы можете сделать выводы о том, что, если должник не находится по указанному адресу, значит, по данному адресу вы не сможете его найти для встречи или для направления юридически значимых сообщений. Вероятно, он находится по другому адресу и вы его можете и не найти.

Это не повод бить тревогу, а причина задуматься и дополнительно собрать данные о местонахождении должника.

• Проверка адреса массовой регистрации – Федеральная налоговая служба (https://service.nalog.ru/addrfind.do).

Проверка адреса юридического лица и тот факт, что должник находится по адресу, который по критериям налоговой службы относится к адресам массовой регистрации, не говорит о чем-то конкретном, но это повод взять данную информацию на заметку.

Интересная история из моей практики. Конкурсный управляющий проводит собрание кредиторов должника. Один из присутствующих заявил, что согласно его проверке другой кредитор зарегистрирован по адресу массовой регистрации и это значит, что он «злодей». После данного заявления конкурсный управляющий провел проверку обоих кредиторов и выяснил, что сам заявитель тоже оказался зарегистрированным по адресу массовой регистрации. Как можно делать вывод о том, что другой кредитор «злодей», если у вас абсолютно такой же адрес массовой регистрации? Вот такая смешная и нелепая ситуация из жизни.

• Проверка паспорта гражданина – Федеральная миграционная служба (http://services.fms.gov.ru).

С помощью этого открытого сервиса вы сможете выяснить информацию о паспорте вашего должника. Вы сами знаете, что паспорта в период жизни человека меняются по утере или при смене фамилии. На практике часто встречаются случаи, когда некоторые генеральные директора даже не в курсе, что на них зарегистрирована организация. Поэтому паспорт лучше проверять по этой базе.

• Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности – Министерство экономического развития РФ и Федеральная налоговая служба (http://fedresurs.ru/).

На сайте вы сможете узнать информацию о вашем должнике – юридическом лице или индивидуальном предпринимателе: производилась ли смена наименования, был ли оформлен залог на активы должника и другие сведения.

• Реестр недобросовестных поставщиков – Федеральная антимонопольная служба (http://rnp.fas.gov.ru/).

Если вы запланировали приобрести дебиторскую задолженность должника, который периодически принимает участие в государственных торгах, то обязательно надо проверять такого поставщика на предмет отсутствия (наличия) в указанном реестре.

Факт наличия в реестре говорит о том, что раньше предприятие принимало участие в государственных торгах и было включено в него решением антимонопольного органа. В будущем оно уже не сможет заниматься данной деятельностью. Значит, у него могут возникнуть финансовые затруднения и оно будет не в состоянии рассчитываться по своим обязательствам.

Наличие предприятия в этом реестре – повод очень серьезно задуматься о целесообразности работы с таким контрагентом. Если предприятие раньше не было включено в данный реестр, а сейчас попало, то нужно срочно взыскивать деньги всеми возможными способами. В противном случае вы рискуете оказаться в очереди ожидающих.

• Сервисы дополнительной проверки контрагентов (http://shop.skrin.ru/index.asp, http://www.spark-interfax.ru, https://www.fira.ru, http://www.unirate24.ru, https://basis.seldon.ru/ru?view=tile, http://basisseldon.ru, https://kontur.ru/focus).

Многие пользуются дополнительными сервисами для проверки своих контрагентов. Такие сервисы могут быть очень полезны на этапе анализа дебиторской задолженности, поскольку агрегируют данные из большинства вышеуказанных источников, тем самым экономя ваше время на их исследование. Минусом данных сервисов, на мой взгляд, является тот факт, что доступ к информации на них обычно платный и в большинстве случаев недешевый.

Таким образом, сопоставляйте стоимость получения дополнительных сведений с рисками потери своих денежных средств. В некоторых случаях услуги таких сервисов могут привести к необоснованным расходам, а в других – к значительной экономии.

Некоторые кредиторы также пользуются службами детективных агентств для того, чтобы собрать информацию о должнике: контактные данные (номер телефона, адрес электронной почты), адреса прописки и фактического места проживания, данные о составе семьи, ближайшем круге общения, наличии имущества – недвижимого и движимого, сведения о месте работы, судимости и другую информацию.

Все это помогает им понять, платежеспособен их дебитор или нет. Вы также можете использовать данный способ при анализе дебиторской задолженности.

Если нам надо выяснить платежеспособность юридического лица, то мы также можем позвонить в эту фирму, задать вопросы, заказать какую-то услугу, попросить счет, посмотреть, как с вами будут разговаривать.

Если на каком-то из этапов сбора информации вы понимаете, что должник является банкротом, то перед вами возникает вопрос: стоит ли связываться с таким должником?

Я не рекомендую вам этого делать. Можно приобрести такую дебиторскую задолженность и включиться в реестр требований кредиторов.

Однако, во-первых, срок включения в реестр кредиторов ограничен, обычно это два месяца с даты опубликования сведений о введении конкурсного производства. Если данный срок уже истек и реестр закрыт, то вы вряд ли дождетесь каких-либо выплат.

Во-вторых, далеко не всегда даже требования кредиторов, вошедших в реестр, бывают погашены. Если у должника не было имущества либо его не удалось продать на торгах по банкротству, то ваши требования останутся неудовлетворенными.

Стоит открывать ИП или работать как физлицо на торгах по банкротству с дебиторской задолженностью?

Стоит открывать ИП или работать как физлицо на торгах по банкротству с дебиторской задолженностью?

Давайте сначала разберем, что такое дебиторская задолженность?

Дебиторская задолженностьэто долг предприятия или физического лица перед другим предприятием или физическим лицом за какой-то полученный товар, за который этот должник еще не рассчитался. И, покупая дебиторскую задолженность, этот должник будет выплачивать эту сумму долга уже вам.

Когда вы покупаете дебиторскую задолженность на торгах по банкротству, вы можете приобрести её значительно дешевле, чем сумма этого долга. Например, вы можете купить на торгах по банкротству дебиторскую задолженность в сумме 1 млн руб за 100 или 200 тыс руб и это, действительно, очень выгодно!

А как же работать на торгах по банкротству с дебиторской задолженностью? Стоит открывать ИП или работать, как физлицо?

– Если вы планируете постоянно приобретать дебиторскую задолженность, чтобы взыскивать эти средства, то есть постоянно получать доход и прибыль, то, в этом случае, вам рекомендуется открыть ИП.

– Если вы планируете использовать дебиторскую задолженность для погашения своего долга или только один раз приобрести дебиторскую задолженность и вообще работать на торгах, тогда работайте , как физическое лицо.

Здесь есть один важный момент!

Если вы планируете покупать дебиторскую задолженность постоянно и постоянно зарабатывать в этой сфере, но вы ещё новичок и ни разу не работали на торгах, ни разу не работали с дебиторской задолженностью, то я всё же рекомендую вам начать, как физическое лицо и затем, когда вы отработаете эту схему, после одной-двух сделок, только после этого переходить к открытию ИП.

Зарабатывайте на дебиторской задолженности, зарабатывайте на торгах по банкротству, будьте профессионалами и получайте доход!

Оцените статью
Добавить комментарий