Как в 1с списать долг покупателя

Как в 1с списать долг покупателя, 1с 8.3

Содержание
  1. Как в 1с списать долг покупателя
  2. Списание кредиторской задолженности покупателя по 62.02 в 1С
  3. Обсуждение (9)
  4. Как в 1с списать долг покупателя
  5. Смотрите также
  6. Как в 1с списать долг покупателя
  7. Смотрите также
  8. Учет дебиторской и кредиторской задолженности в 1С:Бухгалтерия
  9. Автоматическое выявление просроченной дебиторской задолженности
  10. Способ № 1. Индивидуальные сроки исполнения обязательств по договору
  11. Способ № 2. Единый срок для всех покупателей
  12. Способ № 3. Индивидуальные сроки исполнения обязательств по счетам на оплату
  13. Автоматическое выявление просроченной кредиторской задолженности
  14. Способ № 1. Индивидуальные сроки исполнения обязательств перед поставщиком по договору
  15. Способ № 2. Единый срок для всех поставщиков
  16. Способ № 3. Индивидуальные сроки исполнения обязательств по счетам от поставщиков
  17. Типовые отчеты для анализа дебиторской и кредиторской задолженности
  18. Подсистема «Отчеты»
  19. Акт сверки взаимных расчетов с контрагентами
  20. Корректировка долга

Как в 1с списать долг покупателя

Списание кредиторской задолженности покупателя по 62.02 в 1С

Добрый день! Компания перчислила нам аванс за готовую продукцию в размере 1871,02. Продукцию не забрала, а месяц назад ликвидировалась. Списываю кредиторскую задолженность. По БУ списываю всю сумму задолженности с НДС (1871,02). По НУ (согласно ст 248 НК РФ письмо минфина от 07.12.12 №03-03-06/1/635) без НДС (1559,18). Соотвественно, у меня формируются следующие проводки:
Дт 62.02 Кт 91.01 1871, 02 руб. по БУ
Дт 62.02 Кт 91.01 1559,18 по НУ
НДС списываю на прочие расходы в НУ непринимаемые (документом списание НДС). Формируется следующая проводка: Дт 91.02 Кт 76 АВ 311,84 по БУ Дт НЕ .01.9 311,84 по НУ. Вроде бы все правильно и красиво, за исключением сч.62 в НУ на котором по Кт осталась висеть сумма 311,84. Подскажите, пожалуйста, все ли я правильно делаю? И как закрыть сч 62

Обсуждение (9)

В НУ , если в доходы включать всю кредиторская задолженность, то есть вместе с НДС., то все закрывается красиво. Для целей исчисления налога на прибыль внереализационными доходами признаются, в частности, доходы в виде сумм кредиторской задолженности (обязательства перед кредиторами), списанной в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям (п. 18 ч. 2 ст. 250 НК РФ).
При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг, имущественных прав) (абз. 5 п. 1 ст. 248 НК РФ).
Если руководствоваться написанным выше то в НУ я должна отразить сумму за минусом НДС, тогда не закрывается 62.

При списании задолженности покупателя в документе Корректировка долга вы указываете общую сумму с НДС.

А как относится к законодательной норме? При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг, имущественных прав) (абз. 5 п. 1 ст. 248 НК РФ). То есть, как я понимаю, данный вопрос очень спорный. Все на усмотрение налогового органа. Обычно НДС включают, но это не совсем верно с точки зрения законодательства.

В документе Продажи – Корректировка долга — Вид операции Списание задолженности — Списать Авансы покупателя, если посмотрите проводки по ДтКт, то в БУ в полной сумме будет запись, а в НУ без НДС т.е. все корректно. Но надо определенным образом документ заполнить.

Вкладка Авансы покупателя (кредиторская задолженность).
Указать в табличной части задолженность надо в полной сумме в графе Сумма и без НДС в графе Сумма НУ. В графе Сумма расчетов опять с НДС. Например, 120, 100, 120. Счет учета 62.02.

Вкладка Счет списания.
Счет списания 91.01, Вид статьи для НУ — Списание дебиторской (кредиторской) задолженности в поле Прочие доходы и расходы. И у этой статьи должен стоять флаг в карточке Принимается к налоговому учету.

Сч 62 по данному контрагенту не закрывается.
Я все так и делаю. А если открыть анализ субконто в НУ по сч.62.02 висит сумма НДС.

Есть нюанс. Он продемонстрирован здесь в файле во вложении (см. сообщение, где текст «Елена, посмотрите, пожалуйста, пример во вложении. Предлагаю такой вариант применить.»)
НДС с авансов при списании аванса по покупателю, исключенному из ЕГРЮЛ в 1С
В документе Корректировка долга по кнопке ДтКт надо перейти в проводки, включить ручную корректировку и в графе Сумма НУ Дт по счету 62.02 указать сумму с НДС.
Это балансовый счет 62.02, на доходы и расходы данная правка не влияет.

Как в 1с списать долг покупателя

В программе «1С:Бухгалтерия 8» документ «Корректировка долга» можно создать из раздела Продажи или из раздела Покупки. Документ предназначен для корректировки расчетов с контрагентами и используется для отражения следующих операций:

  • зачет аванса:
    • о том, как в провести зачет аванса поставщику в счет кредиторской задолженности, см. здесь;
    • о том, как в провести зачет аванса от покупателя в счет дебиторской задолженности, см. здесь;
    • о том, как провести зачет дебиторской задолженности покупателя в счет кредиторской задолженности (перед ним или перед 3-м лицом) см.здесь;
    • о том, как провести зачет кредиторской задолженности перед поставщиком в счет дебиторской задолженности (его или 3-го лица), см. здесь;
    • о том, как перенести задолженность с одного контрагента на другого см. здесь;
    • о том, как перенести задолженность на другой договор, см. здесь;
    • о том, как провести списание задолженности, см. здесь.
    • о том, как провести прочие корректировки задолженности, см. здесь.

    На основании документа «Корректировка долга» можно создать документ «Счет-фактура выданный» или «Счет-фактура полученный» .

    Смотрите также

    Не пропускайте последние новости — подпишитесь
    на бесплатную рассылку сайта:

    Как в 1с списать долг покупателя

    Отчет «Задолженность покупателей по срокам долга» позволяет разделить дебиторскую задолженность по периодам возникновения, а также вывести сумму просроченной задолженности (рис. 2).

    1. Раздел: РуководителюЗадолженность покупателей по срокам долга.
    2. Выберите организацию, если учет в программе ведется по нескольким организациям и установите дату, на которую будет формироваться отчет.
    3. По кнопке «Показать настройки» укажите параметры формирования отчета (рис. 1).
      • На закладке «Настройка интервалов» можно настроить количество и длительность периодов (интервалов) по срокам задолженности.
      • На закладке «Группировка» выберите показатели для группировки данных в отчете: «Покупатель», «Договор», «Документ». Дополнительные показатели можно добавить по кнопке «Добавить».
      • На закладке «Отбор» отметьте флажками показатели для отбора данных в отчет и укажите вид сравнения и значение отбора. Добавить показатели можно по кнопке «Добавить». Например, отчет можно сформировать по конкретному покупателю (вид сравнения – «Равно»). Кроме того, внизу, по ссылке «Настройка счетов учета расчетов с покупателями», можно исключить отдельные счета бухгалтерского учета из анализа.
      • На закладке «Сортировка» настройте параметры сортировки данных для вывода в отчет. Добавить показатели можно по кнопке «Добавить».
      • На закладке «Оформление» настройте шрифт, цвет, границы полей отчета по определенным условиям (новые параметры добавляйте по кнопке «Добавить»).
    4. Кнопка «Сформировать».
    5. Срок оплаты для определения просроченной задолженности учитывается следующим образом:
      • дата, на которую формируется отчет, сравнивается с датой, на которую должна быть произведена оплата покупателем (поле «Срок оплаты» в форме «Расчеты», которая открывается по ссылке в одноименном поле в документе реализация) (рис. 3);
      • дата, на которую должна быть получена оплата от покупателя, указывается в форме «Расчеты» в документе реализации автоматически по сроку оплаты, указанному в договоре. Если он не указан, то по сроку оплаты покупателями по умолчанию (раздел «Продажи – Срок оплаты покупателями») и может быть изменена вручную;
      • задолженность считается просроченной, если дата формирования отчета больше, чем крайний срок оплаты покупателем по документу реализации.

    Смотрите также

    Не пропускайте последние новости — подпишитесь
    на бесплатную рассылку сайта:

    Учет дебиторской и кредиторской задолженности в 1С:Бухгалтерия

    В топ-5 источников мобилизации средств, а также уязвимых мест и зон риска бизнеса входит дебиторская и кредиторская задолженность контрагентов. Рассмотрим стандартные отчеты «1С:Бухгалтерии предприятия 8» (ред. 3.0), позволяющие оперативно получить достоверную информацию.

    Автоматическое выявление просроченной дебиторской задолженности

    Учет дебиторской задолженности в типовом функционале «1С: Бухгалтерии 8» зависит от совокупности таких настроек, как:

    • ведение учета по договорам;
    • установка индивидуальных сроков погашения задолженности покупателей по договору;
    • формирование резервов по сомнительным долгам;
    • использование инструментов корректировка долга, зачет авансов, списание задолженностей и др.;
    • управление сроками с помощью документа «Счет на оплату покупателю» и т. д.

    В программе «1С: Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) реализовано три способа указать допустимые сроки оплаты долга покупателями:

    Способ № 1. Индивидуальные сроки исполнения обязательств по договору

    Если компания ведет аналитический учет по договорам (Путь: подсистема Главное >> меню Функциональность >> закладка Расчеты >> в настройках установлен флаг Учет по договорам), то срок погашения задолженности по договору можно указать в карточке договора с конкретным контрагентом.

    Способ № 2. Единый срок для всех покупателей

    Система позволяет установить единый срок погашения задолженности для всех покупателей.

    Путь: подсистема Администрирование >> Параметры учета >> поле настройки Сроки оплаты долга поставщикам, Сроки оплаты долга покупателями.

    Нормальной будет считаться дебиторская задолженность с момента возникновения и пока она находится в пределах срока оплаты, указанного в карточке договора. Дебиторская задолженность, не погашенная на момент истечения срока оплаты, считается просроченной.

    Способ № 3. Индивидуальные сроки исполнения обязательств по счетам на оплату

    Есть возможность вести учет с помощью документа «Счет на оплату покупателю». Для этой цели служит реквизит «Оплата до» — в нем устанавливается срок, к которому покупателю необходимо произвести оплату. Если счет не будет оплачен в срок, то строка с этим счетом в журнале счетов на оплату будет подсвечена красным. Оплаченные счета будут подсвечены зеленым. Также в счетах автоматически будет меняться статус «Оплачен», «Оплачен частично», «Не оплачен» в зависимости от того, введены ли документы оплаты на основании данного счета. При необходимости, на основании документа «Счет на оплату покупателю» можно сформировать документы реализации товаров или услуг.

    Эти способы можно применять единовременно. Приоритет имеет срок оплаты, указанный в карточке договора с контрагентом. Если же в договоре срок оплаты не установлен, то просроченной считается дебиторская задолженность, которая не погашена в пределах Срока оплаты долга покупателями, указанного в настройках Параметров учета (способ № 2).

    Автоматическое выявление просроченной кредиторской задолженности

    «1С: Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) предусматривает ряд настроек для учета кредиторской задолженности:

    • ведение учета по договорам;
    • установка сроков погашения задолженности перед поставщиками;
    • возможность выбора конкретных документов при зачете авансов и погашении задолженности;
    • оперирование инструментами корректировка долга, зачет авансов, списание задолженностей и т.п.
    • контроль сроков с помощью документа «Счета от поставщиков»

    Реализовано три способа указать допустимые сроки оплаты нашей задолженности перед поставщиками:

    Способ № 1. Индивидуальные сроки исполнения обязательств перед поставщиком по договору

    Если учет ведется по договорам, то срок оплаты поставщику можно указать непосредственно в карточке договора с поставщиком. Для этого необходимо установить реквизит «Установлен срок оплаты».

    Способ № 2. Единый срок для всех поставщиков

    Система позволяет настроить единый срок погашения задолженности организации перед всеми поставщиками (регистр Срок оплаты поставщикам >> поле Срок оплаты нашего долга поставщикам).

    Способ № 3. Индивидуальные сроки исполнения обязательств по счетам от поставщиков

    Есть возможность вести учет с помощью документа «Счета от поставщиков». Реквизит «Оплата до» позволяет установить срок, к которому необходимо оплатить данный счет. Если счет не будет оплачен в срок, то строка с этим счетом в журнале счетов на оплату будет подсвечена красным. Оплаченные счета будут подсвечены зеленым. Также в счетах автоматически будет меняться статус «Оплачен», «Оплачен частично», «Не оплачен» в зависимости от того, введены ли документы оплаты на основании данного счета. На основании счета можно оперативно оформить документы закупок.

    Все описанные способы можно комбинировать, принимая во внимание тот факт, что приоритет имеет срок оплаты, указанный в карточке договора.

    Если Вам нужна помощь в выполнении указанных настроек, обратитесь к специалистам Первого Бита.

    Типовые отчеты для анализа дебиторской и кредиторской задолженности

    Подсистема «Отчеты»

    Оборотно-сальдовая ведомость по счету

    Отчет показывает начальные и конечные остатки, а также обороты за период для выбранного счета. Выбираем счет 60, если хотим посмотреть задолженность по поставщикам, и счет 62, если нас интересуют остатки и обороты по покупателям.

    Для счетов, по которым ведется аналитический учет, можно сформировать отчет по объектам аналитического учета (субконто). Отчет формируется как по контрагентам в целом, так и в разрезе групп (покупатели, поставщики, учредители и т.д). Все настройки выполняются в пользовательском режиме.

    В этой подсистеме «1С: Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) собраны аналитические отчеты на языке, понятном любому сотруднику – «без дебетов и кредитов».

    Отчет «Задолженность по поставщикам»

    Отчет покажет по какому контрагенту наша организация имеет неоплаченные обязательства или авансы (можно поставить группировку Поставщик, Договор и Документ).

    Отчет «Задолженность покупателей»

    Смотреть видео-инструкцию по работе с отчетами >> https://bit-cloud.ru/get/Hj23EjL8ZU

    Акт сверки взаимных расчетов с контрагентами

    В спорных ситуациях, прежде, чем оплату требовать от должников, следует провести инвентаризацию расчетов с контрагентами. Для выявления возможных расхождений в «1С: Бухгалтерия 8» применяется документ Акт сверки расчетов с контрагентом.

    Акт сверки взаимных расчетов заполняется автоматически по данным документов, содержащихся в учетной системе, и сохраняется в программе. Можно детализировать сверку в разрезе договоров (закладка Дополнительно >> флаг Разбить по договорам).

    Часто причиной несовпадения данных при сверке является физическое отсутствие документа, подтверждающего операцию (например, если документы отправлены почтой и еще в пути). Повысить скорость обмена первичными документами с клиентами и поставщиками позволит электронный документооборот (сервис 1С:ЭДО).

    Корректировка долга

    Для частных случаев предназначен документ «Корректировка долга», который позволяет решить следующие учетные задачи:

    • автоматический зачет дебиторской и кредиторской задолженностей по разным договорам одного контрагента;
    • перенос задолженности с одного контрагента на другого;
    • списание безнадежного долга.

    Хотите получать подобные статьи по четвергам?
    Быть в курсе изменений в законодательстве?
    Подпишитесь на рассылку

Оцените статью
Добавить комментарий