Кредитоспособность заемщика статья

Научная статья бесплатно на тему сущность и значение оценки кредитоспособности заемщика текст научной работы по экономике и бизнесу из научного журнала научные известия. кредитоспособность, платежеспособность, хозяйствующий субъект, заемщик, кредитный риск, creditworthiness, economic entity, borrower credit risk
Содержание
  1. Сущность и значение оценки кредитоспособности заемщика Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»
  2. Кредитоспособность и ее оценка Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»
  3. Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Гребнева Марина Евгеньевна, Короткова Юлия Александровна
  4. Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Гребнева Марина Евгеньевна, Короткова Юлия Александровна
  5. Текст научной работы на тему «Кредитоспособность и ее оценка»
  6. Сущность и значение оценки кредитоспособности заемщика Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»
  7. Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Уркаева Э.Ш.
  8. THE NATURE AND VALUE OF THE BORROWER»S CREDITWORTHINESS ASSESSMENT
  9. Текст научной работы на тему «Сущность и значение оценки кредитоспособности заемщика»
  10. Анализ кредитоспособности заемщика — юридического лица Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»
  11. Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Ахмедов Рустам Джабирович, Минина Юлия Ивановна
  12. Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Ахмедов Рустам Джабирович, Минина Юлия Ивановна
  13. ANALYSIS OF THE CREDITWORTHINESS OF THE BORROWER-LEGAL ENTITY
  14. Текст научной работы на тему «Анализ кредитоспособности заемщика — юридического лица»

Сущность и значение оценки кредитоспособности заемщика Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Keywords: creditworthiness; financial statements; financial ratios.

Кредитоспособность и ее оценка Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Гребнева Марина Евгеньевна, Короткова Юлия Александровна

В современной российской экономике субъекты самостоятельны в выборе большинства принимаемых ими решений и вопрос о необходимости разработки высокоэффективной политики управления капиталом, как собственным, так и заемным, имеет первоочередное значение. В статье рассматриваются актуальные вопросы проведения и информационного обеспечения анализа кредитоспособности .

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Гребнева Марина Евгеньевна, Короткова Юлия Александровна

Подходы к определению понятия “кредитоспособность предприятия”. Цель и задачи анализа кредитоспособности

К вопросу об особенностях заемщиков малого бизнеса и анализе их кредитоспособности в коммерческом банке

Текст научной работы на тему «Кредитоспособность и ее оценка»

МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №5/2015 ISSN 2410-700X

2. Об основах государственной регуляторной политики в сфере хозяйственной деятельности: Закон Украины от 11.09.2003 № 1160-IV // Ведомости Верховной Рады Украины. — 2004. — № 9. — Ст. 79.

3. Об ускоренном пересмотре регуляторных актов, принятых органами и должностными лицами местного самоуправления [Электронный ресурс]: Закон Украины от 14.12.2010 № 2784-VI. — Режим доступа: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/2784-17

4. Программа развития малого и среднего предпринимательства в Закарпатской области на 2015-2016 годы [Электронный ресурс]. — Режим доступа: zakarpattya.net.ua

доцент КГУ, г. Курск, РФ E-mail: mgrebneva@mail.ru Короткова Юлия Александровна студентка КГУ, г. Курск, РФ E-mail: korotkova_julia@bk.ru

В современной российской экономике субъекты самостоятельны в выборе большинства принимаемых ими решений и вопрос о необходимости разработки высокоэффективной политики управления капиталом, как собственным, так и заемным, имеет первоочередное значение. В статье рассматриваются актуальные вопросы проведения и информационного обеспечения анализа кредитоспособности.

Кредитоспособность, платежеспособность, анализ, финансовое состояние

Кредит как экономические отношения — это риск как для заемщика, так и кредитора. Следовательно, при оценке рисков, необходимо обратить внимание на такой критерий экономической стабильности предприятия, как кредитоспособности и определить, что входит в это понятие.

Изменения, происходящие в современной экономике, привлекли внимание к необходимости оценки кредитоспособности предприятия.

Одним из наиболее полных дано определение Л.Т. Гиляровской: «кредитоспособность — это возможности экономических субъектов рыночной экономики своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим краткосрочным и долгосрочным обязательствам в связи с неизбежной необходимостью погашения кредита»[2].

Многие авторы не разграничивают термины «кредитоспособность» и «платежеспособность». Последнее подразумевает способность организации расплачиваться по всем видам своих обязательств [1], а кредитоспособность подразумевает возможность расплатиться лишь по кредитным обязательствам. Кроме того, кредитоспособность заемщика в отличие от платежеспособности не фиксирует неплатежи (задолженность) за тот или иной период, а прогнозирует способность предприятия к погашению долга в ближайшем будущем.

В то же время характеристика кредитоспособности должна быть несколько иной по сравнению с платежеспособностью, так как погашение задолженности возможно не только за счет выручки от продажи,

международный научный журнал «символ науки»

но и за счет имущества, принятого банком в залог по кредиту, за счет использования гарантии своевременного возврата средств или страхового возмещения.

Таким образом, в целом под кредитоспособностью предприятия-заемщика следует понимать такое его экономико-хозяйственное состояние, которое дает уверенность в высокоэффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с установленными договором условиями, т. е. своевременно погасить основную сумму долга и выплатить проценты, начисленные за период пользования кредитом.

Принимая решение о выдаче кредита конкретному заемщику, кредитор должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах. Наиболее эффективным методом для такого анализа является детальная комплексная оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков на стадии принятия решения о выдаче ссуды, способствующая эффективной реализации кредитной политики и минимизации кредитных рисков кредитора.

Анализ кредитоспособности заемщика как всестороннее комплексное изучение его деятельности для обоснованной и достоверной оценки вероятности возврата кредита, предполагает решение следующих задач:

а) определение оптимального размера предоставляемых кредитором финансовых ресурсов и способов их погашения;

б) проведение текущего контроля (мониторинга) со стороны кредитора за соблюдением заемщиком требований в отношении показателей его финансового состояния;

в) выявление факторов кредитного риска и оценка их влияния на принятие решений о целесообразности выдачи кредита заемщику;

г) анализ достаточности и достоверности предоставленного заемщиком обеспечения по кредиту.

Для оценки кредитоспособности кредитору необходима достаточная информационная база, которая позволит всесторонне и обоснованно сформировать выводы о заемщике. К числу основных информационных источников относится бухгалтерская (финансовая) отчетность, представляющая собой систему показателей, которые отражают стоимость имущества и обязательств, движение материальных и финансовых ресурсов, объем полученной прибыли и т.д.

В настоящее время в банковской системе значительную роль играют расширяющиеся базы данных о заемщиках — кредитные бюро, или иначе — бюро кредитных историй. Кредитные бюро предоставляют подробные, детализированные отчеты о кредитных операциях в зависимости от наличия информации о потенциальном заемщике, на основе которых формирует собственное суждение о репутации организации. Отчеты бывают в двух формах: «черный» отчет содержит информацию о прошлых невозвратах и просрочках ссуд, «белый» отчет включает весь комплекс информации об активах и пассивах заемщика, гарантиях, структуре задолженности по срокам и времени погашения. На основе данных этих отчетов определяется положительная или отрицательная кредитная история заемщика.

Следует отметить, что анализом кредитоспособности занимаются не только кредиторы и инвесторы, предоставляющие свои средства во временное пользование и оценивающие свои риски, но и поставщики для уверенности в своевременном получении платежей, внешние контролирующие органы, руководители и учредители для оценки эффективности проводимой предприятием кредитной политики и исключения риска банкротства.

Изучение количественных и качественных методик анализа позволяет придти к выводу, что оценку кредитоспособности необходимо проводить, исследуя следующие характеристики предприятия-заемщика:

1) репутация заемщика, определяемая своевременностью расчетов по ранее полученным кредитам, достоверностью предоставленных отчетов, ответственностью и компетентностью руководства;

2) текущее финансовое состояние предприятия и конкурентоспособность выпускаемой продукции;

3) возможность предприятия при необходимости мобилизовать свои денежные средства.

международный научный журнал «символ науки»

Таким образом, анализ кредитоспособности поможет определить текущее финансовое состояние клиента и позволит банку сделать правильный вывод об эффективности способность заемщика погасить кредит (включая проценты по ним), установленных в кредитном договоре.

1. Анализ финансовой отчетности: Учебник / Под ред. М.А. Вахрушиной, Н.С. Пласковой. — М.: Вузовский учебник, 2007. — 367 с.

2. Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. Л.Т. Гиляровской. — 2-е изд., доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. — 615 с.

Еримизина Марина Ивановна, канд. экон. наук, доцент АБиП КФУ им. В.И. Вернадского, г. Симферополь, РФ Волошина Елена Ивановна, канд. экон. наук, доцент АБиП КФУ им. В.И. Вернадского, г. Симферополь, РФ E-mail: marina_erimizina@mail.ru

ИНТЕГРАЛЬНАЯ ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ НАЛОГОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Раскрывается и практически реализуется модель интегральной оценки эффективности налогового менеджмента коммерческой организации на основании системы индикаторов с учетом их значимости.

Интегральная модель, эффективность налогового менеджмента, метод парных сравнений на основе многомерного шкалирования, налоговая политика.

— оптимизация договорных отношений с контрагентами посредством выбора оптимального типа хозяйственных договоров, партнеров по бизнесу и условий сделки, организация системы бухгалтерского и налогового учета, позволяющие оперативно получать информацию для налогового менеджмента;

— планирование рационального размещения активов не только с точки зрения доходности инвестиций, но и размера уплачиваемых налогов;

— формирование учетной политики налогообложения, с максимальным использованием возможностей снижения налогового бремени, предусмотренных налоговым законодательством РФ с учетом внешних и внутренних факторов;

Сущность и значение оценки кредитоспособности заемщика Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

В статье рассмотрены методы и процедура оценки кредитоспособности хозяйствующего субъекта . Показано значение анализа кредитоспособности как главного критерия в построении оперативных кредитных отношений между банком и заемщиком .

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Уркаева Э.Ш.

THE NATURE AND VALUE OF THE BORROWER»S CREDITWORTHINESS ASSESSMENT

The article considers the methods and procedures for assessing the creditworthiness of the entity. Shows the value of analysis of creditworthiness as the main criterion in the construction of operational credit relations between the Bank and the borrower.

Текст научной работы на тему «Сущность и значение оценки кредитоспособности заемщика»

СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

ФГБОУ ВПО «РЭУ им. Г. В. Плеханова», филиал в г. Пятигорске E-mail: grei63@yandex.ru

В статье рассмотрены методы и процедура оценки кредитоспособности хозяйствующего субъекта. Показано значение анализа кредитоспособности как главного критерия в построении оперативных кредитных отношений между банком и заемщиком.

Ключевые слова: кредитоспособность, платежеспособность, хозяйствующий субъект, заемщик, кредитный

THE NATURE AND VALUE OF THE BORROWER’S CREDITWORTHINESS ASSESSMENT

FSBEIHPE «REU after G. V. Plekhanov», branch in Pyatigorsk

The article considers the methods and procedures for assessing the creditworthiness of the entity. Shows the value of analysis of creditworthiness as the main criterion in the construction of operational credit relations between the Bank and the borrower.

Key words: creditworthiness, creditworthiness, economic entity, borrower credit risk.

С развитием рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, коллективной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношений субъектов предпринимательской деятельности.

Наличие товарного производства и денег обусловливает существование и функционирование кредита. С развитием товарного производства кредит становится обязательным атрибутом хозяйствования, который содействует закреплению хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, так как он является необходимым условием производственных фондов и фондов обращения в условиях расширенного воспроизводства, дает возможность непрерывно осуществлять процесс обращения и как следствие влияет производству и реализации продукции.

Однако нестабильность финансовых рынков, кризисные явления и посткризисное состояние финансовой системы характеризуются значительным увеличением доли сомнительной и безна-

дежной задолженности, уменьшением реальной стоимости банковских активов и как следствие изъятие значительных средств из оборота для формирования резервов на покрытие возможных потерь от активных операций. В таких условиях повышается необходимость совершенствования существующих стратегий относительно выявления, оценки и оптимизации кредитных рисков.

Наиболее распространенными в практике банков мероприятиями, направленными на снижение кредитного риска является оценка кредитоспособности заемщика. Поэтому изучение методов и процедур оценки кредитоспособности хозяйствующего субъекта на практике является довольно актуальным вопросом.

Во время предоставления кредита перед всеми банками возникает необходимость в проведении оценки кредитоспособности заемщиков. Для заемщика данная оценка также играет значимую роль, поскольку от данного результата зависит, в каком объеме будет предоставлен кредит и будет ли предоставлен вообще.

Результатом систематически неправильной

оценки кредитоспособности заемщиков может служить ухудшение качества кредитного портфеля банка, которое, к тому же, вызывает еще и необходимость дополнительного резервирования [4, с. 59].

Проведение достоверной оценки кредитоспособности существенно влияет как на результаты кредитной сделки, так и на эффективность кредитной деятельности самого банка.

Оценка кредитоспособности заемщика является важной составной частью управления кредитным риском коммерческого банка. Необходимость активизации механизма определения кредитоспособности заемщика, обусловлена быстрыми темпами роста объемов предоставленных кредитов, а, следовательно, и увеличение рискованности банковской деятельности [5, с. 45].

Анализ кредитоспособности как главного критерия в построении оперативных кредитных отношений между банком и заемщиком заключается в следующем:

— оценка кредитоспособности заемщиков должна проводиться, исходя из совместных интересов субъектов кредитных отношений. Слишком высокие требования к заемщикам кредитных ресурсов со стороны банка приводит к потере клиентов;

— общность цели заемщика и кредитора в процессе формирования кредитных отношений выражается в усилии достижения ими максимальной доходности;

— кредитоспособность заемщиков прочно связана со стоимостью предоставления кредитных услуг, видам кредитов, по формам кредитов, зависит от уровня развития инфраструктуры данных рынков, спроса и предложения на кредитные ресурсы на рынках.

Между кредитоспособностью и платежеспособностью существует существенное различие. Кредитные обязательства заемщика перед банком, в отличие от других обязательств, должны быть погашены исключительно денежными средствами.

Поэтому для банков, которые предоставляют кредит, недостаточно того, чтобы заемщики были только платежеспособными, также ему необходимо быть кредитоспособным. В связи с этим воз-

никает необходимость использования понятия кредитоспособности для характеристики способности заемщика погасить свои обязательства перед кредитором-банком только денежными средствами.

Платежеспособность субъекта предпринимательства — это его возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности, в то время как кредитоспособность характеризуется лишь возможностью предприятия погасить кредитную задолженность, причем исключительно денежными средствами [11, с. 73].

Если рассматривать такие понятия, как платежеспособность и кредитоспособность, то следует отметить, что они имеют ряд отличий. Данные различия представлены на рис. 1.

На законодательном уровне определение кредитоспособности дано в Положении «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (с изменениями на 01.09. 2015 г.)» № 254П.

Согласно Положению кредитоспособность -наличие у заемщика банка предпосылок для получения кредита и его способность вернуть кредит и проценты по ним в полном объеме и в оговоренные договором сроки. К основным предпосылкам для получения кредита относятся юридическая самостоятельность субъектов хозяйствования, дееспособность с правовой точки зрения физических лиц, получение заемщиком регулярных доходов, наличие залогового имущества.

Для банка оценка кредитоспособности заемщика является одним из методов минимизации риска в кредитной деятельности. Конкретные выводы и предложения по результатам оценки кредитоспособности заемщиков позволяют уклониться от неоправданных рисков при осуществлении кредитных операций. Достоверность оценки является важной также и для заемщика, именно от нее будет зависеть решение о получении кредита и о его возможном объеме.

Рассмотрим виды кредитоспособности по основным признакам (табл. 1).

Оптимизация кредитной деятельности в первую очередь должна предусматривать по-

СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

Рис. Отличия понятий «кредитоспособность» и «платежеспособность»

Виды кредитоспособности по основным признакам

По сроку заимствования средств коммерческая кредитоспособность; инвестиционная кредитоспособность

По статусу кредитора кредитоспособность, оцениваемая частным лицом; кредитоспособность, оцениваемая предприятием; кредитоспособность, оцениваемая кредитной организацией; кредитоспособность, оцениваемая государством

По региональной принадлежности заемщика кредитоспособность национального заемщика; кредитоспособность иностранного заемщика

По статусу заемщика кредитоспособность корпоративного заемщика; кредитоспособность индивидуального заемщика

По масштабу деятельности заемщика кредитоспособность крупного заемщика; кредитоспособность среднего заемщика; кредитоспособность заемщика малого

Сферой деятельности корпоративного заемщика кредитоспособность производственного предприятия; кредитоспособность предприятия, работающего в сфере торговли и услуг; кредитоспособность финансовой организации

вышение эффективности мероприятий, целью которых является предотвращение, избегание неблагоприятных для банка ситуаций по возврату основной суммы долга по выданным ссудам и начисленных процентов. Качественная оценка кредитоспособности является тем направлением, оптимизация которого даст максимальный результат по минимизации кредитного риска [15, с. 15].

Необходимо заметить, что к основным классификационным свойствам можно отнести: срок заемных средств, статус кредитора и заемщика, региональную и отраслевую принадлежность, масштаб деятельности. Такая классификация позволяет учесть специфику различных аспектов кредитоспособности при принятии конкретного кредитного решения.

Анализ кредитоспособности клиентов осу-

ществляется с целью получения данных для того, чтобы принять решение о возможности и условиях займа. Глубина оценки зависит от отсутствия или наличия кредитных отношений банковского учреждения с конкретным клиентом, от результата предоставления им достоверной

и в полном объеме информации. В условиях рыночной экономики оценка кредитоспособности заемщика является базовой характеристикой, которая раскрывает возможность установления кредитных отношений между банком и клиентом [12, с. 15].

1. Российская Федерация. Законы. Конституция Российской Федерации: [принята всенародным голосованием 12.12.1993 г.] // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». — [Электр. ресурс]. — Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 08.04.2015 г.).

2. Российская Федерация. Законы. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): [федер. закон: принят Гос. Думой 27.07.2002 г.] // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». — [Электр. ресурс]. — Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения: 08.04.2015 г.).

3. Балахнев Ю. Н. Прогнозирование кредитоспособности организации с применением адаптивных экспоненциальных моделей / Ю. Н. Балахнев // Финансы и кредит. — 2013. — № 19 (547). — С. 59-69.

4. Голубина Ж. И., Марченко С. В., Баскакова Л. В. Финансово-экономический анализ: Учебное пособие / Под ред. Ж. И. Голубиной. — Пятигорск: РИА-КМВ, 2014. — 115 с.

5. Голубина Ж. И., Баскакова Л. В. Основные риски присоединения к ВТО для продовольственной безопасности страны и ее сельского хозяйства // Научное обозрение. Серия 1: Экономика и право. — 2014. -№ 3. — С. 81-86.

6. Голубина Ж. И., Кузнецова Т. Б. Финансовая политика как инструмент управления финансами государства // Экономика и управление. — 2015. -№ 1 (4). — С. 15-17.

7. Голубина Ж. И. Механизм кредитования агропромышленного комплекса (на материалах Ставропольского края): Монография / Ж. И. Голубина. — Пятигорск, 2010.

8. Дмитриева И. Е., Погосян В. В., Биндасова Н. А. Зарубежный опыт стимулирования кредитования малого бизнеса // Ученые записки Российской академии предпринимательства. — 2015. — № 44. — С. 315-324.

9. Жоглина Е. В. Перспективные направления развития кавказских минеральных вод // Всероссийский научно-аналитический сборник «Сегодня и завтра Российской экономики». — М., 2014. — № 64. — С. 107-109.

10. Жоглина Е. В. Согласование механизмов управления развитием экономического потенциала: Ав-тореф. дисс. . канд. экон. наук / Северо-Кавказский государственный технический университет. — Ставрополь, 2008.

11. Кузьменко В. В., Жоглина Е. В. Формирование системы управления экономическим потенциалом региона «Terra Economicus». — 2008. — Т. 6. — № 2-2. -С. 263-265.

12. Марченко С. В., Погосян В. В., Голубина Ж. И. Особенности долговой политики Российской Федерации // Путеводитель предпринимателя. — 2015. — № 28. -С. 118-126

13. Марченко С. В. Влияние реформы местного самоуправления на финансовое состояние муниципальных образований // Молодой ученый. — 2014. -№ 4. — С. 577-579.

14. Марченко С. В., Шишкина Л. В. Оценка эффективности реформировния бюдежтной системы в Российской Федерации // Kant: Экономика и управление. -2015. — № 1 (4). — С. 8-12.

15. Марченко С. В. К вопросу о финансовой самостоятельности муниципальных образований // Актуальные вопросы экономических наук. — 2014. — № 37. -С. 188-192.

16. Погосян В. В. Современное состояние кредитного рынка России и тенденции развития кредитных отношений банков с предприятиями малого и среднего бизнеса // Kant. — 2015. — № 3 (16). — С. 86-89.

17. Погосян В. В. Проблемы и перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса на современном этапе развития экономики // Kant. — 2015. -№ 2(15). — С. 96-100.

Анализ кредитоспособности заемщика — юридического лица Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Ахмедов Рустам Джабирович, Минина Юлия Ивановна

Статья посвящается вопросам эффективности анализа кредитоспособности заемщиков юридических лиц. Рассмотрены методики оценки кредитоспособности заемщиков юридических лиц.

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Ахмедов Рустам Джабирович, Минина Юлия Ивановна

Использование информации о вовлечении заемщика банка в проведение операций по легализации отмывания незаконно полученных доходов при управлении кредитным риском

ANALYSIS OF THE CREDITWORTHINESS OF THE BORROWER-LEGAL ENTITY

The Article is devoted to the effectiveness of the analysis of the creditworthiness of borrowers-legal entities. the methods of assessing the creditworthiness of borrowers legal entities are considered.

Текст научной работы на тему «Анализ кредитоспособности заемщика — юридического лица»

МАТЕМАТИЧЕСКИЕ И ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЕ МЕТОДЫ В ЭКОНОМИКЕ

Дата направления в редакцию: 16-01-2020 Дата рецензирования: 17-01-2020 Дата публикации: 20-01-2020

Студент Инженерно-технологического факультета Самарского государственного технического университета, Россия, г. Самара E-mail: rustam.axmedov.2002@bk.ru

Доцент кафедры Инженерно-технологического факультета Самарского государственного технического университета, Россия, г. Самара E-mail: yuliya.minina@mail.ru

Student of the faculty of Engineering and technology Samara state technical University, Samara, Russia

Associate Professor of the Department of Engineering and technology Samara state technical University, Samara, Russia

АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА -ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА

ANALYSIS OF THE CREDITWORTHINESS OF THE BORROWER-LEGAL ENTITY

Аннотация (нарус). Статья посвящается вопросам эффективности анализа кредитоспособности заемщиков

— юридических лиц. Рассмотрены методики оценки кредитоспособности заемщиков — юридических лиц.

Abstract (in Eng). The Article is devoted to the effectiveness of the analysis of the creditworthiness of borrowers-legal entities. the methods of assessing the creditworthiness of borrowers — legal entities are considered.

Ключевые слова: кредитоспособность заемщика — юридического лица, методы оценки кредитоспособности заемщика — юридического лица, факторы, влияющие на кредитоспособность предприятия, факторы, влияющие на оценку кредитоспособности заемщика — юридического лица.

Keywords: creditworthiness of the borrower — legal entity, methods of assessing the creditworthiness of the borrower

— legal entity, factors affecting the creditworthiness of the enterprise, factors that affect the credit rating of the borrower -legal entity.

В условиях экономики руководящие субъекты столкнулись с очень важными материальными проблемами. А именно отсутствие финансовых ресурсов для сохранения экономического роста на должном уровне. На финансовые организации спрос незначительно вырос в течение трех-четырех лет.

Данный рост характерен в связи с ограничением доступа к зарубежным источникам финансирования в нынешние дни.

Но все же возросли факты неплатёжеспособности заемщиков — юридических лиц.

Вследствие чего все кредитные организация должны подходить обдуманно к оценке кредитоспособности заемщиков.

Большая доля кредитного риска хранит процесс кредитования заемщиков — юридических лиц, что замедляет экономический рост. Банки в связи с этим не желают кредитовать процесс реального производства.

В настоящее время большую роль играет оценка кредитоспособности и анализ заёмщиков.

кредитных организаций и заемщиков обнаружила многосторонние методики оценки кредитоспособности последних.

Что же такое кредитоспособность заемщика — юридического лица? Существует много толкований данного понятия, некоторые из них приведены ниже.

Кредитоспособность заемщика юридического лица это способность заемщика к возмещению кредитного долга, так считает Т.М. Костерина [1, с.88].

В учебнике «Банковское дело» под редакцией профессора О.И. Лаврушина кредитоспособность рассматривается как способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (процентам и основному долгу). [2, с.148]

Самым подходящим определением является определение кредитоспособности заемщика, указанное в учебнике «Экономический анализ» под редакцией Л.Т. Гиляровской: «Кредитоспособность — это возможности экономических субъектов рыночной экономики своевременно и в абсолютном объеме рассчитываться по своим соглашениям в связи с фатальной необходимостью погашения кредита». [3, а159].

В действующем законодательстве РФ нет никакого определения данного термина.

В теории понимают способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Множество эконо-

мистов считает, что кредитоспособность — это возможность и стремление заемщика соблюсти принципы кредитования.

К следующим определениям большую часть трактовок данного понятия можно отнести:

1.Условие получения кредита или необходимая предпосылка;

2. Способность и готовность вернуть долг;

3. Возможность правильно использовать кредит;

4. Возможность своевременно погасить ссуды (вероятный, возврат кредита).

Значительное большинство банков в качестве основного инструмента оценки кредитоспособности используют рейтинговую систему. В данном случае проблема кредитных рисков сводится к единому показателю — определению рейтинга заемщика. Рейтинг определяется в баллах.

После присвоения рейтинга кредитный эксперт принимает предварительное решение o допускаемой экстрадицию ссуды.

С учетом степени риска, установленного согласно рейтингу, прoценты за пользование кредитом могут изменяться в разные стороны.

Результат кредитоспособности предполагает использование показателей, характеризующих деятельность заемщика с точки зрения возможностей погашения ссудной задолженности.

Таблица 1. Факторы, сказывающие на кредитоспособность предприятия.

Финансовое состояние на момент получения кредита 1. Платежеспособность 2. Ликвидность

Экономические возможности погашения кредита 1. Наличие активов, которые могут быть проданы для погашения долга 2. Способность привлечь дополнительные средства (кредиты других банков, кредиты, займы, выпуск долговых ценных бумаг, эмиссия акций) 3. Величина чистых активов

Юридические условия 1. Правоспособность 2. Дееспособность

Намерения заемщика возвратить кредит 1. Репутация 2. Добросовестность

Обеспечение кредита 1. Залог 2. Гарантии, поручительство 3. Вероятность дефолта

Нельзя не обратить внимание на вторичные факторы кредито-способности, а именно передаваемое в заклад обеспечение; региональные риски; кредитная история предприятия; субъективные факторы кредитоспособности.

Другим ресурсом информации о потенциальном клиенте является опрос представителя заемщика с кредитным работником Банка. При проведении данного интервью было бы полезно узнать такую информацию как: положение на рынке, зависимость от нерыночных факторов, зависимость от рыночных факторов, учет, динамика финансовых активов, финансы, управление компанией, контроль.

Благодаря данному собеседованию выявляется мнение о заемщике, что оказывает влияние на принятие коллегиальным органом банка решения о предоставление кредита.

ёмщика строится на множестве факторов, каждый из которых с определённой стороны характеризует пред-приятие в глазах банка и дает понять всю возможность невозврата кредита, но при этом эти факторы общеобязательными не являются.

Каждый банк самостоятельно открывает его в соответствии со своей кредитной политикой.

Кредитные операции составляют основу активных операций коммерческого банка, потому что:

• Кредитная деятельность коммерческого банка — основной доход;

• Кредитные операции являются ключевым элементом при перераспределении средств в экономике, т. е коммерческий банк накапливает денежные средства в экономике для инвестировании их в развитие различных отраслей страны.

Таблица 2. Просроченная задолженность юридических лиц в банке «ОТП Банк»

Размер просроченной задолженности, млн. руб. 12529

Исходя из этого, доля просроченных задолженностей юридических лиц в нашем банке составляет 17 %. Для минимизации этого показателя необходимо использовать комплексное исследование кредитоспособности заемщика — юридического лица.

Комплексное исследование кредитоспособности заемщика — юридического лица включает в себя следующее:

Финансовая устойчивость, платежеспособности, автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами, обеспеченности долговременных инвестиций собственными средствами, мобильности средств, мобильность, ликвидности

Таблица 3. Комплексный анализ — юридического лица

(быстрой, общей, абсолютной), деловая активность, соотношения дебиторской и кредиторской задолженности, оборачиваемости дебиторской задолженности (в днях), оборачиваемости кредиторской задолженности (в днях), оборачиваемости запасов (в днях), рентабельность (продукции, продаж, деятельности, активов).

По данным критериям предприятие ООО «ТСиПа» в комплексной оценке кредитоспособности заемщика проходит по следующим критериям, которые указаны ниже в таблице 3. Положительная оценка обозначается знаком « + », а отрицательная оценка отмечена знаком « — ».

кредитоспособности заемщика — ООО «ТСиПа»

Коэффициент Результат Название предприятия

Обеспеченности собственными оборотными средствами 0,24 +

Обеспеченности долгосрочных инвестиций собственными средствами 0,1

Соотношения дебиторской и кредиторской задолженности 1,2 +

Оборачиваемости дебиторской задолженности 1 +

Оборачиваемости кредиторской задолженности 0,9 +

Можно сделать вывод на основании изложенного: решение данных проблем, как выбор наилучших количеств финансовых коэффициентов для оценки кредитоспособности предприятий и определения понятия, является основой для разработки стандарта оценки кредитоспособности банка, т. е. для разработки минимальных требований для получе-

ния кредита, которым должно соответствовать предприятие-заемщик. Как показывает практика данный способ не всегда отражает правдивое положение дел заемщика. Об этом говорит тенденция роста обесценившейся задолженности по кредитам. По примерным оценкам данный показатель составляет около 17 %.

1. Костерина Т. М. Банковское дело / Т.М. Костерина. — М.: Юрайт, 2018. — 336 с.

2. Рождественская Т. Э. Банковское право для экономистов. Учебник и практикум / Т.Э. Рождественская, А.Г. Гузнов, А.В. Шамраев. — Москва: СПб. [и др.] : Питер, 2016. — 358 с.

3. Экономический анализ: Учебник для вузов /Под ред. Л.Т. Гиляровской. —2-еизд., доп. — М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2016. — 615 с.

4. Жуков Е.Ф. Банковское законодательство. Учебник / Е.Ф. Жуков. — М.: Вузовский учебник, Инфра-М, 2017. — 272 с.

5. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие / О.И. Лаврушин, О Н. Афанасьева. — М.: КноРус, 2017. — 360с.

1. Kosterina T. M. Bankovskoe delo / TM. Kosterina. — M.: Yurajt, 2018. — 336 c.

2. Rozhdestvenskaya T. E. Bankovskoe pravo dlya ekonomistov. Uchebnik i praktikum / T.E. Rozhdest-venskaya, A.G. Guznov, A.V. Shamraev. — Moskva: SPb. [i dr.] : Piter, 2016. — 358 с.

3. Ekonomicheskij analiz: Uchebnik dlya vuzov /Pod red. L.T. Gilyarovskoj. —2-eizd., dop. — M.:YuNITI-DANA, 2016. — 615 s.

4. Zhukov E.F. Bankovskoe zakonodatel’stvo. Uchebnik / E.F. Zhukov. — M.: Vuzovskij uchebnik, Infra-M, 2017. — 272 с.

5. Lavrushin O.I. Bankovskoe delo: sovremennaya sistema kreditovaniya: Uchebnoe posobie / O.I. Lavrushin, O.N. Afanas’eva. — M.: KnoRus, 2017. — 360с.

Оцените статью
Добавить комментарий