Кто может быть должником по договору факторинга

Взыскание задолженности по договору факторинга

Подборка наиболее важных документов по запросу Взыскание задолженности по договору факторинга (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов: Взыскание задолженности по договору факторинга

Судебная практика: Взыскание задолженности по договору факторинга

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Постановление Двадцать первого арбитражного апелляционного суда от 09.12.2020 N 21АП-2923/2020 по делу N А84-3653/2020
Требование: Об отмене определения о приостановлении производства по делу.
Решение: Определение отменено. Между тем судом первой инстанции не учтено, что возбуждение самостоятельного производства по иску об оспаривании договоров факторинга по мотиву их ничтожности само по себе не означает невозможность рассмотрения дела, связанного с взысканием задолженности по кредитным договорам, право требования по которым было передано третьим лицам, при том, что предъявляя АНО «Фонд защиты вкладчиков» иск о взыскании задолженности с ООО «Компания Стройинвест», считает себя надлежащим истцом, указывая на ничтожность договоров факторинга.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Взыскание задолженности по договору факторинга

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: К вопросу о квалификации договора финансирования под уступку денежного требования как смешанного и рамочного договора: сравнительная характеристика с позиций российского и швейцарского права
(Карлявин И.Ю., Карлявина Н.И.)
(«Законы России: опыт, анализ, практика», 2019, N 4) Представление о договоре факторинга как о рамочном договоре становится методологически выгодным (полезным), поскольку предоставляет возможность решать целый блок вопросов, первым из которых является комплекс условий о формировании обязательств клиента по предоставлению требования (дебиторской задолженности) и оплате фактором предоставленного клиентом требования. Второй блок условий, который обычно находит отражение в рамочном договоре факторинга, — это условия о порядке и объеме, обусловленности или необусловленности цессии .

Факторинг

Факторинг – договор финансирования под уступку денежного требования согласно статье 824 ГК РФ.

Виды факторинга

Стандартный

Выделяется 3 вида стандартного факторинга:

Традиционный. Финансовый агент выкупает денежное требование (п. 1 ст. 831 ГК РФ). Все полученные деньги от должника финансовые агент забирает себе. Сумма может быть получена как в полном объеме, так и частично.

Обеспечительный. Финансовый агент выкупает денежное требование с обеспечением (п. 2 ст. 831 ГК РФ). То есть должнику выставляется требование на большую сумму. При получении денег от должника финансовый агент перечисляет клиенту разницу между полученной суммой и величиной денежного требования. Если должник выплатил не всю сумму, то клиент должен будет перечислить финансовому агенту недоплату.

По модели инкассо-цессии. Финансовый агент выступает в роли доверенного лица клиента. Все полученные деньги от должника переводятся на счет клиента (п. 3 ст. 831 ГК РФ).

С регрессом или без

Основным отличием является наличие или отсутствие ответственности клиента финансового агента за действия должника.

Договор факторинга, заключенный с регрессом, подразумевает возможность предъявления требования к клиенту в случае неуплаты или частичной уплаты денежного требования. То есть клиент возмещает финансовому агенту недоплаченную должником сумму.

При заключении договора факторинга без регресса финансовый агент самостоятельно несет убытки при неполной оплате денежного требования. Клиент не должен будет возмещать агенту полученный убыток.

Открыты/закрытый

Если денежное требование было передано финансовому агенту без оповещения должника, то такой договор факторинга признается закрытым. В этом случае должник может продолжать оплачивать требование клиенту, а не финансовому агенту, а клиент будет перечислять полученные суммы агенту самостоятельно.

При открытом факторинге клиент должен заранее оповестить должника об уступке денежного требования финансовому агенту. Однако обязанность оповещения должника может быть передана финансовому агенту в соответствии с условиями договора.

Прямой/реверсивный

При прямом факторинге кредитор инициирует уступку денежного требования. То есть клиентом в данном виде выступает кредитор, так как он самостоятельно не может получить деньги от должника.

В регрессивном факторинге клиентом выступает сам должник. Например, должник не может своевременно расплатиться с кредитором, поэтому обращается к финансовому агенту с целью разовой оплаты долга по денежному требованию. Выгодой для должника является возможность частичного погашения денег финансовому агенту, то есть в рассрочку.

Бухгалтерский учет факторинга у клиента

Факторинг с регрессом

При уступке требования с регрессом делаются следующие проводки:

комиссия финансовому агенту: Д 91.02 – К 76.13

получение финансирования от агента: Д 51 – К 76.13

возврат финансовому агенту полученного убытка: Д 76.13 – К 51

отнесение требования финансового агента в части убытка на расчеты с покупателями: Д 76.02 – К 76.13

При уступке требования без регресса клиент делает следующие проводки:

комиссия финансовому агенту: Д 91.02 – К 76.13

получение финансирования от агента: Д 51 – К 76.13

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

. из вариантов ― факторинг. Сегодня поговорим, как факторинг работает, когда применять . миллиона. Какой факторинг бывает Есть два вида факторинга регрессный и безрегрессный . миллионов. Компания решила использовать факторинг, чтобы увеличить отсрочку для . через неделю он оформил регрессный факторинг. Все полученные деньги он . может развалиться. Правила безопасного факторинга Внимательно читайте условия сотрудничества с . уточняйте непонятное. Оформляйте регрессный факторинг только на сделки с .

. образом, если заключение договора факторинга действительно обусловлено экономической необходимостью, . оказании услуг по договору факторинга, периодичность их оформления целесообразно . банком заключен договор факторинга (стороны договора факторинга не являются взаимозависимыми лицами . обстоятельствами, подтверждающими необходимость заключения договора факторинга, например, могут быть: представление . получения средств по договорам факторинга; представление доказательства принятия налогоплательщиком .

. под уступку денежного требования (договору факторинга) в силу статьи 824 ГК . под уступку денежного требования (договору факторинга) в силу статьи 824 ГК .

. денежного требования (услуги по договору факторинга) От 11.01.2019 № 03 . Местом реализации услуг по договору факторинга, оказываемых российской организации иностранной компанией .

. рамках мер государственной поддержки, возможность факторинга дебиторской задолженности или получения другого .

. банками; информацию о заключении договора факторинга (финансирования под уступку денежного требования .

. от оказания услуг по договору факторинга учитываются налогоплательщиком для целей налогообложения .

. достойной альтернативы эксперты предлагают факторинг. Что такое факторинг? Факторинг – финансирование под . ожидает платеж от покупателя. Эффективность факторинга заключается в сокращении срока ожидания . предлагает принципиально новый подход к факторингу. Мы трансформировали финансовый инструмент и . разовые сделки “Диковинный” факторинг Факторинговые компании тщательно оценивают дебиторов . продукт – “Судебный факторинг”. Мы финансируем просроченную дебиторскую .

. Объем выплаченного финансирования на рынке факторинга в 2019 году эквивалентен 40 . сумма профинансированной сделки на рынке факторинга в прошлом году составила 279 . нового игрока — «Сбербанк Факторинг», указали аналитики. В 2019 . говорится в исследовании. Рост рынка факторинга в целом был обеспечен сделками . исследования, более половины российского рынка факторинга приходится на тройку лидеров &mdash . ; «ВТБ Факторинг» (предоставил финансирование на 726 .

. , на возможность получения банковских кредитов, факторинга или другого финансирования. Раскрытие этой .

. завершение реализуемых проектов (с использованием факторинга); поддержку разработчиков ПО и спроса .

Кто может быть должником по договору факторинга

Адрес: ул. Кожевническая, д. 14 115114 Москва , Телефон: (495) 787-53-37 , Телефон: (495) 995-21-31 , Электронная почта: factoring@factoring.ru

Адрес2: ул. Рокоссовского, д. 62, БЦ «ВолгоградСИТИ», оф. 15-21 400050 г. Волгоград , Телефон: (8442) 43-44-00 , Электронная почта: dub_do@factoring.ru

Адрес3: ул.Свободы, д. 73, офис 311 394018 Россия, г. Воронеж , Телефон: (473) 228-19-78, 228-19-79 , Электронная почта: sav_av@factoring.ru

Адрес4: ул. Хохрякова, 10, оф. 504-505 620014 Свердловская область, г. Екатеринбург , Телефон: (343) 310-14-55 , Электронная почта: vya_va@factoring.ru

Адрес5: ул. Рабочая, д. 2а, офис 29А (3952) 486 331 г. Иркутск , Телефон: (3952) 486 331 , Электронная почта: tsy_av@factoring.ru

Адрес6: ул. Декабристов, 85б, офис 409, 410 420034 г. Казань , Телефон: (843) 200-09-47, 200-10-35 , Электронная почта: nas_tr@factoring.ru

Адрес7: Ленинский пр., д. 30, офис 508 236006 г. Калининград , Телефон: (4012) 53-53-87 , Электронная почта: lub_aw@factoring.ru

Адрес8: ул. Красная д. 152 г. Краснодар , Телефон: (861) 226-42-52, 226-45-54 , Электронная почта: fas_ds@factoring.ru

Адрес9: ул. Алексеева, д. 49, офис 6-14. 660077 г. Красноярск , Телефон: (391) 200-28-20 , Электронная почта: kra_oa@factoring.ru

Адрес10: ул. Нижегородская, 24 603000 г. Нижний Новгород , Телефон: (831) 288-02-89 , Электронная почта: kon_ya@factoring.ru

Адрес11: ул. Ленина, 52, офис 505 630004 г. Новосибирск , Телефон: (383) 212-06-18, 212-06-19 , Электронная почта: bor_ks@factoring.ru

Адрес12: ул. Николая Островского, 59/1 614007 г. Пермь , Телефон: (342) 211-50-28 , Электронная почта: ogl_en@factoring.ru

Адрес13: ул. Красноармейская, д. 200, 8 этаж, оф. 803 344000 г. Ростов-на-Дону , Телефон: (863) 263-88-30 , Электронная почта: kac_ay@factoring.ru

Адрес14: пр.К.Маркса, д.201 «Б» (бизнес-крепость «Башня») 443080 г. Самара , Телефон: (846)993-61-62, 993-61- 64, 993-61-63 , Электронная почта: hra_aa@factoring.ru

Адрес15: ул. Восстания, 18, офисы 405-407 191014 Санкт-Петербург , Телефон: (812) 644-40-71 , Электронная почта: Ana_NN@factoring.ru

Адрес16: ул.Танкистов, д.37, оф.304, 305 410019 г. Саратов , Телефон: (8452) 57-27-63 , Электронная почта: ale_ea@factoring.ru

Адрес17: ул. Крупской, д. 9, офис 727, 728, 729 450000 Республика Башкортостан, г. Уфа , Телефон: (347) 273-50-78 , Электронная почта: sar_av@factoring.ru

Адрес18: ул. К. Маркса, д.38, офис 319 454091 г. Челябинск , Телефон: (351) 239-93-90, 239-93-91, 239-93-92 , Электронная почта: haz_ye@factoring.ru

Адрес19: ул. Республиканская, д.3, корпус 1, офис 404 150003 г. Ярославль , Телефон: (4852) 58-11-88 , Электронная почта: kol_ee@factoring.ru

Факторинг на службе бизнеса.

В последнее время широкое распространение в хозяйственном обороте приобретают факторинговые сделки. Хозяйствующие субъекты осуществляют различные коммерческие операции, используя конструкции факторинговых договоров. Последнее требует от юридических служб предприятий достаточного знания и понимания природы договора факторинга, которое снижает вероятность рисков от предпринимательской деятельности. Банки, иные кредитные организации, а также другие коммерческие предприятия могут заключать факторинговые договоры. В законе они именуются финансовыми агентами, а их контрагенты — клиентами.

Следует отметить, что институт факторинга является новым для российского гражданского права. Впервые законодательное урегулирование он получил с принятием Части II Гражданского кодекса РФ. Глава 43 ГК РФ содержит 10 статей и следует сразу за главами о займе и кредите, перед главой «Банковский вклад». По местоположению главы 43 ГК РФ видно, что договор факторинга имеет прямое отношение к банковско-финансовой деятельности — по крайней мере, в том смысле, в каком факторинг воспринимают в экономической жизни.

Как ни странно, но на разные в экономической жизни правовые явления разные хозяйствующие субъекты смотрят по-разному. С точки зрения банка или специализированных факторинговых компаний, называемых в англоязычном мире факторами (от англ. factor), дебиторская задолженность клиентов рассматривается как актив.

Поскольку экономический оборот все время усложняется, банковско-финансовая система стремится ввести в рыночные отношения все больше новых финансовых инструментов.

Одним из них и является дебиторская задолженность — актив, с которым многие компании и банки охотно работают.

Конечно, от таких компаний требуется высокая степень профессионализма как в области гражданского права, так и в области финансового анализа состояния должника. Недаром законодатель предусмотрел лицензирование осуществления факторинговой деятельности в Гражданском кодексе (ст. 825 ГК РФ).

Для осуществления факторинговой операции торговая компания должна:

передать финансовому агенту комплект документов, состоящий из первоначального договора, заключенного между торговой компанией и покупателем, счетов-фактур за отгруженные товары, платежных требований;
сообщить сведения, имеющие значение для осуществления требования.

Клиент должен снабдить финансового агента информацией, предоставление которой способствует как можно более быстрому получению долга с должника. Такого комплекта документов, как правило, достаточно для заключения договора с финансовым агентом.

Удобство договора факторинга состоит еще и в том, что по нему можно передавать и приобретать как существующие к моменту заключения долги покупателя, так и будущие долги. В любом случае сторонам следует как можно более определенно идентифицировать денежное требование, подлежащее уступке. Иначе предмет уступки по договору факторинга не будет определен — тогда договор считается незаключенным.

Факторинг активно применяется не только для разовых операций. Известны случаи, когда факторинговые отношения носят систематический характер. Торговые компании продают все или большую часть существующих и будущих требований за определенную в договоре сумму, а финансовый агент вправе выбрать те требования, которые он будет предъявлять должнику клиента на сумму, заплаченную им по договору.

Договор факторинга содержит условие о цене выкупаемого долга. На последнюю соответственно влияют надежность и платежеспособность должника, характер и размер долга, сроки и размер отсрочки платежа, если таковая имеется, наличие претензий и разногласий по поводу отгруженной продукции, оказанных услуг, выполненных работ. Цена является договорным условием в факторинговых отношениях, поэтому ее определяют еще и на основе существующего спроса и предложения на рынке. Она может зависеть от сезонного фактора, например когда основной массой должников клиента являются сельхозпроизводители.

Денежное требование, являющееся предметом уступки по договору факторинга, переходит финансовому агенту по правилам обычной цессии (гл. 25 ГК РФ). Следовательно, к финансовому агенту переходят все права на неуплаченные проценты, а также права, обеспечивающие исполнение обязательства, и другие связанные с требованием права (ст. 384 ГК РФ), если иное не определено в договоре. Таким образом, финансовый агент вправе требовать от должника клиента как сумму основного долга, так и проценты/неустойку. Конечно, стороны могут предусмотреть, что права на неуплаченные проценты остаются у клиента. Все же очевидно, что проценты за пользование чужими денежными средствами или неустойка — это дополнительный доход финансового агента, который он непременно пожелает получить с должника.

Преимущество факторинговой сделки по сравнению с обычной цессией состоит в том, что договор факторинга допускает оборот еще не возникших долгов. Это денежные требования за поставляемые товары, выполняемые работы (услуги) в будущем.

Торговые компании еще не осуществили отгрузку своих товаров, а долг уже продан факторинговой компании. Однако здесь нельзя забывать о необходимости идентификации денежного требования, которое возникнет в будущем.

Факторинговые операции сулят выгоды не только факторинговым компаниям и банкам. Они могут решить многие проблемы и в реальном секторе.

Во-первых, факторинг позволяет торговым компаниям получить текущее финансирование. Причем если при кредитных отношениях заемщик (в данном случае — торговая компания) должен вернуть сумму кредита с процентами из оборотных средств, то при факторинговых операциях финансовый агент самостоятельно получает денежные средства с должника своего клиента. Кроме того, по общему правилу клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, если, конечно, стороны не указали обратное в тексте договора. Клиенту финансового агента достаточно только доказать возникновение и действительность денежного требования должника, уступленного финансовому агенту по договору факторинга (ст. 827 ГК РФ).

Во-вторых, специализированная факторинговая компания может взять на себя обязанность по обработке счетов, платежных требований, ведению бухгалтерии, контролю за платежами. То есть финансовый агент предоставляет параллельно финансовые услуги, что допускается Гражданским кодексом (п. 2 ст. 824 ГК РФ). Согласитесь, для торговых компаний выгодно не содержать дополнительный штат бухгалтерии.

В-третьих, само по себе получение финансирования по договору факторинга значительно проще с точки зрения сбора документов. Значительно короче и сроки заключения договора. Как правило, при этом не требуется какого-либо обеспечения, в отличие от ситуации с кредитным договором: само денежное требование, являющееся предметом уступки, и будет обеспечением для кредитной организации.

В завершение хотелось бы отметить наметившийся рост факторинговых операций в последнее время.

Банки активнее занимаются освоением нового продукта по предоставлению финансирования под уступку денежного требования.

Создаются специализированные факторинговые организации. Их нормальная работа во многом зависит от скорейшего формирования судебной практики и восполнения пробелов в законодательстве.

Объем рынка факторинговых услуг растет год от года, но до сих пор далеко не всем потенциальным клиентам факторинговых компаний удалось разобраться, в чем особенности и преимущества этого вида бизнеса. За комментариями мы обратились к Михаилу Трейвишу, председателю правления НФК «Уралсиб-НИКойл» — первой в России независимой профессиональной факторинговой компании, предлагающей комплексное факторинговое обслуживание по международным стандартам.

Факторинг: «белое пятно» на карте бизнеса

Интервью с председателем правления Национальной факторинговой компании «Уралсиб-НИКойл» Михаилом Трейвишем

Михаил Трейвиш окончил факультет прикладной математики и физики МАИ, аспирантуру Центрального экономико-математического института РАН по специальности «экономико-математические методы». Кандидат экономических наук. Пришел в компанию «НИКойл» в феврале 1999 г. на должность руководителя Управления факторинга. До этого возглавлял подразделение факторинга крупного коммерческого банка. Является президентом Восточноевропейской факторинговой ассоциации.

ЖУК: Михаил, почему Вы выбрали именно этот бизнес?

М. Т.: Он привлекает меня тем, что никто не знает, что это такое. И я тоже! Ведь общепринятого международного определения факторинга до сих пор не существует. Можно выделить только общие черты. Понятно, что речь идет о некоем наборе услуг, который должен способствовать росту объемов продаж клиентов факторинговых компаний. А что конкретно входит в этот набор услуг, на каких условиях они предоставляются — здесь четкого ответа нет: вам предоставлен полный простор для фантазии. Пройдет время, возникнут единые стандарты, и, вероятно, сложится единое понимание того, что такое факторинг. Но, наверное, тогда эта тема станет гораздо менее интересной.

Сейчас действительно есть возможность участвовать в создании новой отрасли экономики. Новый рынок — это всегда и вызов, и возможность. Когда мы начинали его осваивать, о факторинге в России никто даже не слышал. Мне было интересно доказать, что бизнес, успешно развивающийся во всем мире, может развернуться и у нас. И это, на мой взгляд, уже удалось: факторинговый рынок ежегодно увеличивается вдвое.

ЖУК: В чем особенности и преимущества факторинга?

Для получения кредита необходимо предоставить банку определенное обеспечение, а любое обеспечение — это имущество, заработанное компанией в прошлом. В случае с факторингом обеспечением являются ее будущие успехи. Для предоставления финансирования нужно только подтвердить факт отгрузки товара или оказания услуг. При этом компания может осуществлять поставки с весьма существенными отсрочками, а финансируют ее сразу, в день отгрузки. Таким образом решается проблема дефицита оборотных средств, поскольку компания-поставщик может быть уверена в том, что ей обеспечен постоянный и равномерный приток оборотных средств.

Иными словами, кредит ориентирован на успехи компании в прошлом, на те активы, которые были заработаны вчера, а факторинг — на будущие успехи в продажах. Даже если продажи вырастут в пять раз, это не будет ограничением для финансирования в рамках факторинга.

ЖУК: С какими трудностями вам приходится сталкиваться чаще всего?

М. Т.: Основные сложности — это, как ни парадоксально, продолжение достоинств факторинга. Отсутствие общепринятого понимания несколько затрудняет работу с этим финансовым инструментом: приходится сталкиваться с людьми, у которых сложились какие-то другие представления о нем. И приходится доказывать на успехе своей собственной компании, что твое понимание правильно.

Есть и другие сложности, которые отличают факторинг от более традиционных и потому более понятных видов бизнеса. Банковское дело развивается начиная со средних веков, а факторинг — с 60-х годов прошлого века, если говорить о нем как о виде деятельности, а не разовых операциях. В России существуют юридические тонкости, проблемы с пониманием предмета, с психологией, с бухгалтерским учетом.

Развитие факторинга в России значительно осложняется из-за необходимости получения банковской лицензии, между тем как во всех развитых странах факторингом занимаются специализированные факторинговые компании. Поэтому нам пришлось создать специализированный факторинговый банк. То есть проблема все-таки была решена, поэтому я хочу подчеркнуть, что непреодолимых сложностей на своем пути мы пока не встретили. А вообще, любые затруднения, если их не слишком много, делают работу только интереснее.

Дякин Дмитрий
Управляющий партнер ЮК Legas