Особенности налогового вычета для состоящих в браке

Но с 01.01.2014 г. в Налоговый кодекс были внесены глобальные изменения в отношении компенсации по ипотеке.

Может ли созаемщик получить налоговый вычет

У меня была квартира в собственности, я продал (2 месяца назад) ее мужу моей мамы, они женаты около 20 лет (мне 33 года).

Официально у меня был родной отец (умер несколько лет назад).

Квартира продана в ипотеку, по договору только муж мамы будет собственником, но мама записана как созаемщик (по другому не дают ипотеку).

Может ли ее муж рассчитывать на налоговый вычет (ни разу в жизни не получал этого вычета)?

Если не может получить вычет, поможет ли развод в этом случае?

Добрый день! Если муж вашей матери не ваш отец, то он не входит в число ваших близких родственников, круг этих лиц установлен в п. 2 ст.105.1 Налогового кодекса. Следовательно, он имеет право на налоговый вычет.

Если квартира стоит 3500000 муж заёмщик а я созоемщик можем ли разделить сумму и оба получить налоговый вычет.

Можете получить вычет в размере 13% от стоимости жилья и от сделки 13% от суммы процентов по ипотеке, чтобы вы понимали сумма вычета по приобретению недвижимости будет 260 тысяч рублей, а сумма процентов по кредиту буде 390 рублей, то есть не больше 650 тысяч рублей. Также если вы в браке, при определенных условиях каждый из супругов сможет получить до 650 тысяч, то есть в общей сложности — до 1,3 миллионов рублей.

Имущественный вычет

В 2020 году мы с мужем купили квартиру у моей мамы. Вид государственной регистрации: Общая совместная собственность. Оформлена ипотека, я титульный заемщик, муж созаемщик. Я не могу получить налоговый вычет, т.к. квартира приобретена у близкого родственника. Может ли муж получить вычет со своей доли? Есть ли возможность получить вычет за проценты по ипотеке?

Добрый день! Да, муж может получить имущественный вычет со своей доли, а также вычет процентов по ипотеке пропорциональной своей доле в платежах, то есть в 1/2 части.

Налоговый вычет созаёмщику

Может, если раньше этого не делали. Надо написать заявление о распределении налогового вычета между супругами.

Может ли жена получить вычет на покупку квартиры и на проценты банка?

Такая ситуация, в 2012 году мы с женой купили квартиру, в ипотеку. Я работаю, получил налоговый вычет. Супруга созаемщик, была в декрете, а потом по состоянию здоровья не могла работать, в 2020 году у нас родился второй ребенок. Может ли жена получить вычет на покупку квартиры и на проценты банка? За ранее спасибо!

Может, если у неё удерживали налог на доходы, то почему нет то..

Я оформила ипотечный займ на себя, муж — созаемщик. Квартира в собственности у обоих. Может ли муж также получить налоговый вычет?

Здравствуйте Марина! Закон предусматривает, что созаемщики являются солидарными заемщиками, а значит, оба имеют права на получение равной суммы налогового вычета при покупке ипотечной квартиры.

Поскольку это совместная собственность то вы оба можете получать налоговый вычет и на приобретение жилья в размере 2000 000 на каждого (Письмо Минфина России от 31.10.2017 N 03-04-07/71600), и на расходы на погашение процентов по кредиту (Письмо Минфина России от 31.10.2017 N 03-04-07/71589).

Я оформила ипотечный займ на себя, муж — созаемщик. Квартира в собственности у обоих. Может ли муж также получить налоговый вычет?

Квартира купщлена в ипотеку я заемщик супруга созаемщик может ли супруга получить налоговый вычет.

При покупке квартиры есть два вида вычетов. У каждого свой лимит:

По расходам на квартиру — 2 млн рублей, а остаток можно переносить на другие объекты.

По процентам — 3 млн рублей, остаток переносить нельзя, вычет дают только на одну квартиру.

Каждый имеет право на вычет независимо от того, созаемщики супруги или нет. Кредит в браке может взять только супруг, а вычет дадут и жене. Это касается двух видов вычета: при покупке квартиры и по процентам. Оба вычета супруги могут распределять между собой как угодно, в любой пропорции. Ст. 322-325 ГК.

Возврат с покупки квартиры

Покупаем квартиру в долевом строительстве на двоих супругов 3 а 2000000 р. Ипотека на супругу, муж — созаемщик. Может ли супруга после оформления совместной собственности получить налоговый вычет со всей суммы (супруг уже до 2006 г пользовался этой льготой)?

Это возможно, необходимо качественно подготовить документы (в том числе ДКП квартиры)

Купили квартиру в ипотеку вне брака, но потом зарегистрировали брак и сделали рефинансирование где муж созаемщик,

Купили квартиру в ипотеку вне брака, но потом зарегистрировали брак и сделали рефинансирование где муж созаемщик, может ли муж получить налоговый вычет.

Поскольку договор рефинансирования подразумевает, что в данном случае заключен новый договор, то в этом случае да Ваш муж имеет такое право, так как в этом случае данная квартира является уже Вашей совместной собственностью согласно СК РФ.

Может ли он получить налоговый вычет по ипотечным процентам?

По ипотечному кредиту супруг-основной заемщик, созаемщики — супруга и отец. Квартира оформлена в совместную собственность супругов (50/50). Отец к ней отношение не имеет. Но помогает гасить кредит. Может ли он получить налоговый вычет по ипотечным процентам?

Только Созаемщики, которые в браке, смогут использовать вычет.

Банку неважно, кто платит, а налоговой важно. Для вычета каждый должен подтвердить право собственности и расходы;

кредит платит единственный владелец квартиры. Вычет дадут только собственнику. Второй созаемщик может быть просто указан в договоре для страховки банка, но права на вычет у него нет;

квартира оформлена поровну, а платит один. Налог вернет тот, кто платит, и только за свою долю. Переиграть задним числом не получится.

В вашем случае каждый получит вычет за ½ квартиры. При условии, что вы так оформите документы, что деньги продавцу поступят с разных счетов: отдельно И ежемесячные платежи вы тоже будете вносить по отдельности — каждый вернет ½ от начисленных банку процентов. Ваш Отец ничего к сожелениию вернуть не сможет.

Может ли мама тоже получить налоговый вычет и каким образом она может подтвердить, тот факт, что она также осуществляет платежи за ипотеку?

У нас такой вопрос: покупаем квартиру за 6 000 000 р. в ипотеку вдвоем с мамой (я титульный заемщик, а она созаемщик — оба будем собственниками квартиры). И я, и мама хотим получить налоговый вычет, но в банке нам сказали, что платеж за ипотеку будет списываться только со счета основного заемщика. Может ли мама тоже получить налоговый вычет и каким образом она может подтвердить, тот факт, что она также осуществляет платежи за ипотеку?

Каждый сособственник вправе получить налоговый имущественный вычет при покупке жилого помещения. В размере сделанных платежей. Которые подтверждаются ордером о внесении денег на кредитный счёт, квитанцией о перечислении денег на кредитный счёт. Выписка из ЕГРН подтвердит наличие права собственности на долю помещения. Банк предоставит справку о всех платежах по кредиту. При таком комплекте документов не должно возникнуть проблем в налоговой.

Фактом внесения ден средств на Ваш счет для погашения ипотеки.

Налоговый вычет по ипотеке

В 2016 году с мужем приобрели квартиру в ипотеку. По договору созаемщики оба. Муж Индивидуальный предприниматель (УСН). Квартира в собственность оформлена на него. Я работаю в компании, где работодатель ежемесячно платит за меня налоги (13%). Ипотеку оплачиваем совместно.

Добрый день. Обратитесь в налоговую службу.

Можем ли мы каждый получить налоговый вычет по 260 тыс.

Приобрели квартиру стоимостью 2 млн. рублей в ипотеку. Квартира оформлена на меня. Я заёмщик, муж созаемщик.

Можем ли мы каждый получить налоговый вычет по 260 тыс. рублей? Или каждый из нас мог бы получить вычет только если бы стоимость квартиры привысила 2 млн. рублей?

Нет, не можете. Общая стоимость квартиры 2 млн рублей, соответственно, каждый из Вас может получить вычет только с 1 миллиона рублей.

Жена взяла напополам квартиру с матерью (созаемщик) может ли муж матери получить налоговый вычет на долю,

Жена взяла напополам квартиру с матерью (созаемщик) может ли муж матери получить налоговый вычет на долю, если платежное поручение выданное банком на жену.

Здравствуйте. Договор купли-продажи недвижимости надо и платежное поручение, чтобы правильно ответить на ваш вопрос.

Если это возможно, то какие документы должны быть предоставлены нами в ФНС?

Моя семья оформила покупку квартиры в ипотеку. Заемщик — мать, созаемщик — отец, поручитель — дочь (взрослая, работает). Собственники — мать и дочь. Оформлять налоговый вычет на мать нет смысла (з/плата 10 т.р. и льготная пенсия). Отец уже ранее получал налоговый вычет с покупки квартиры. Может ли дочь получать налоговый вычет? Если это возможно, то какие документы должны быть предоставлены нами в ФНС? Может быть возможно оформить налоговый вычет с покупки на дочь (как на совладельца и поручителя), а налоговый вычет на проценты по ипотеке — на мужа? Прошу прощения за такой запутанный вопрос. Заранее благодарю. Нина.

Судя по тексту — имущество в долевой собственности находится, поэтому каждый собственник будет получать вычет — по своей доле. А право на вычет — иным лицам, даже супругу, просто не передается.

Купила год назад квартиру в ипотеку на 10 лет, муж-созаёмщик, на тот момент он официально не работал,

Купила год назад квартиру в ипотеку на 10 лет, муж-созаёмщик, на тот момент он официально не работал, поэтому налоговый вычет получила только я.В этом году он стал работать официально, может ли он тоже получить налоговый вычет или для этого ему надо быть не просто созаемщиком?

Добрый вечер, Наталья. Чтобы получить налоговый вычет нужно быть не заемщиком или созаемщиком, а собственником приобретенного жилья. Если Вы с мужем купили квартиру в долевую или в совместную собственность, тогда право на налоговый вычет может получить и он, но если квартира полностью оформлена на Вас одну, то на вычет никто кроме Вас права не имеет.

Обратите внимание, что помимо налогового вычета на приобретенную квартиру, заемщики по ипотечным кредитам имеют право на налоговый вычет с уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Налоговый вычет по квартире на каждого из супругов.

В договоре ипотеки муж и жена (находятся в браке) идут созаемщиками. Но ДДУ заключен только на жену. Дом еще на этапе строительства. Жена получит налоговый вычет. Вопрос: может ли муж получить также налоговый вычет с покупки квартиры, если он не прописан в ДДУ, а только в договоре ипотеки, как созаемщик?

Добрый день. При подаче документов на налоговый вычет предоставляется не только договор ипотеки ДДУ справки и прочее, но и выписка и ФРС о том, кто является собственником квартиры, налоговый вычет собственник сможет получить когда оформит квартиру в собственность. Подробно и доступно все написано в ст. 220 НК РФ.

ВОПРОС! Может ли она по второй ипотеке полyчить налоговый вычет?

Подскажите пожалyйста yнас с бывшей женой имеються две ипотеки т.е. мы кyпили две квартиры где главным заёмщикам по двyм ипотекам являюсь Я. По одной из ипотек, созаёмщик (бывшая жена) полyчает налоговый вычет. Я при этом официально ни где не работаю. ВОПРОС! Может ли она по второй ипотеке полyчить налоговый вычет?

Смотря когда была куплена первая квартира (оформлено право собственности), по которой жена уже заявила налоговый вычет. Если она заявляла вычет уже по новым правилам и не исчерпала его полностью, до добрать недостающую сумму может с покупки второй квартиры.

Если нет, то может ли супруг получить этот вычет, если он созаемщик по ипотеке?

Могу ли я получить налоговый вычет, если нахожусь в декрете? Квартира куплена в ипотеку, в общую совместную собственность в браке, в марте 2017 года, а в декрет ушла в апреле 2016-го. Если нет, то может ли супруг получить этот вычет, если он созаемщик по ипотеке?

И вы и супруг можете подать в налоговый орган декларацию и получить налоговый вычет. Важное условие, наличие — официального трудоустройства.

Как получить 13% по уплаченным процентам по ипотеке?

Здравствуйте, у меня вопрос я совместно с женой взял ипотеку в 2013 году. Договор купли-продажи квартиры (вторичное жилье) оформлен на 1 млн. рублей, т.е. налоговый вычет со стоимости квартиры, который мы с женой можем получить составляет 130 тыс. рублей. Я как созаемщик и как совладелец квартиры (доля в праве 1/2 часть) свои 65 тыс. рублей уже получил, а жена нет, т.к. она не работала (декрет), отсюда вопрос МОГУ ЛИ Я ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ С УПЛАЧЕННЫХ ПРОЦЕНТОВ ПО ИПОТЕКЕ? СКОЛЬКО ОН БУДЕТ СОСТАВЛЯТЬ? НА КАКИЕ СТАТЬИ ЗАКОНОВ РФ МОЖНО ОПЕРЕТЬСЯ ПРИ РАЗГОВОРЕ С НАЛОГОВЫМИ ИНСПЕКТОРАМИ?, т.к. когда я сказал что мне еще положен вычет в размере 13% по уплаченным процентам, то получил ответ, что я свои 13% уже получил! Т.е. эти 65 тыс. рублей указанные выше. Спасибо за ответ.

Здравствуйте! [quote]Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов. (ч. 4 ст. 220 НК РФ). [/quote]

Также имеете право получить имущественный налоговый вычет с процентов по ипотеке.

Можем ли мы подать в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета,

Здравствуйте! Вопрос по налоговому вычету. Этой осенью мы с женой приобрели в общую совместную собственность дом, для чего взяли ипотечный кредит на сумму больше 2 млн. руб. Причём кредит выдан на моё имя, жена указана в Договоре, как созаёмщик. Выписку из ЕГРН на право собственности уже получили, в собственность вступили. Налоговым вычетом я воспользовался до 2014 года, а жена ещё сохранила это право. Можем ли мы подать в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета, согласно которому основной вычет будет получать жена, а вычет по ипотечным процентам полностью получу я?

В случае приобретения жилья в совместную собственность каждый из супругов имеет право на имущественный вычет в размере расходов на его покупку независимо от того, на имя кого из супругов оформлено право собственности на данную недвижимость и платежные документы. Максимальный размер вычета на покупку жилья, который может быть предоставлен каждому из супругов, — 2 млн руб.

Таким образом, заявить имущественный вычет на приобретение жилье может:

— один из супругов — в полной сумме фактически понесенных расходов, но не более 2 млн руб., либо

— каждый из супругов, распределив между собой фактически понесенные расходы в любой пропорции, но не более 2 млн руб. на каждого.

Аналогично можно заявить имущественный вычет на погашение процентов по займу (кредиту). Максимальный размер такого вычета для каждого из супругов в отношении одного объекта недвижимости — 3 млн руб., если кредит получен в период с 01.01.2014.

Размер имущественного вычета каждому из супругов может определяться на основании заявления о распределении указанных расходов, в котором супругам необходимо указать согласованную сумму расходов (их долю в процентном выражении) для получения вычета каждым из них.

Нужна консультация.Берем с женой квартиру с ипотеку (заемщик и созаемщик).

Берем с женой квартиру с ипотеку (заемщик и созаемщик). Стоимость квартиры 2800000 руб.

Можем ли мы оба получить налоговый вычет.

Получить можно будет сразу после регистрации квартиры?

Каждый из вас будет иметь право на вычет с 1 400 000. На сегодняшний день вы можете получить вычет с 2 000 000, причем если вы воспользуетесь правом при покупке данной квартиры у вас еще останется по 600 000, в последующем при покупке недвижимости вы можете получить вычет с 600 000. При условии что ранее вы вычет не получали и не использовали свое право на вычет.

Добрый день! Да, при условии, что каждый из супругов официально трудоустроен, вычет вправе получить каждый из супругов. 3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на приобретение жилья при погашении процентов по целевым займам (ипотека).

Сколько составит вычет, рассчитывается от зарплаты (13%).

Вычет можно получить по окончанию налогового периода. Если квартира приобретена в 2017 года, то в налоговый орган в 2018 году в налоговый орган подаётся декларация по форме 3-ндфл и подтверждающие право на получение вычета документы. Срок рассмотрения 2 месяца, срок перечисления налогового вычета 1 месяц.

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

По истечении 1 месяца получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы заработной платы до конца года.

Особенности налогового вычета для состоящих в браке

Те, кто состоят в законном браке, могут получить два налоговых вычета на одну и ту же квартиру. НДФЛ смогут вернуть муж и жена.

При покупке квартиры, дома или земельного участка для строительства гражданин может вернуть себе часть потраченных денег в пределах уплаченного НДФЛ. Это прописано в ст. 220 Налогового кодекса РФ.

приобретение и строительство жилья (квартиры, частного дома, комнаты, доли);

приобретение земли с жилым домом или для его постройки;

расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья.

В расходы на приобретение жилья могут включаться расходы на ремонт, в том числе отделочные материалы.

Чтобы получить имущественный вычет, нужно соблюсти несколько условий:

быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ;

купить недвижимость на территории России;

заплатить за жилье своими деньгами или взять ипотеку;

жилье уже находится в собственности или есть акт приема-передачи для новостройки;

жилье должно быть куплено не у родственника.

Сколько можно получить денег от государства?

На одного человека есть лимит — 260 тыс. рублей, то есть 13 % с 2 млн рублей, потраченных на покупку жилья. Если недвижимость дороже, налог к возврату составит 260 тыс. рублей. Если жилье дешевле, то вы можете в пределах лимита заявить еще вычеты.

Если супруги покупают недвижимость совместно, и она стоит больше 2 млн рублей, они оба могут получить налоговый вычет, но не более чем с 2 млн рублей каждый.

Проценты по ипотеке при этом не учитываются, а вот расходы на ремонт и отделку — могут.

Как тогда быть с процентами за ипотеку?

Есть вычет и по ним, но для него существует отдельный лимит — 3 млн рублей. По процентам также можно получить 13 %, то есть 390 тыс. рублей максимум. Вычет по процентам за ипотеку можно получить только с одного объекта.

свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН;

договоры о приобретении недвижимости и акта о ее передаче;

платежные документы (квитанции, банковские выписки, товарные чеки и т. д.);

заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке;

Если вы брали квартиру в ипотеку и хотите получить вычет по процентам, нужно представить копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.

Можно получить вычет только в налоговой?

Если вы будете оформлять вычет у работодателя, с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13 % до момента исчерпания вычета (право на вычет придется подтверждать в налоговой каждый год). Вам не нужно будет подавать 3-НДФЛ, однако перед приходом к работодателю вы должны будете обратиться в налоговую и получить уведомление о праве на вычет.

А если было рефинансирование ипотечного кредита?

Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

При покупке квартиры за собственные средства или в ипотеку гражданин получает право на имущественный налоговый вычет. Вернуть часть уплаченных сумм могут супруги и лица, не состоящие в браке. Право на возврат есть у заёмщиков и созаёмщиков — трудоустроенных плательщиков НДФЛ по ставке 13%. Законодательно установлены максимальные суммы вычета, больше которых вернуть нельзя, при этом они могут распределяться на несколько лет.

Что такое имущественный вычет

Под имущественным вычетом понимают возможность вернуть часть уплаченного налога или уменьшить размер налогооблагаемой базы. Государство даёт возможность получить налоговый вычет при расходах на покупку жилья, лечение, обучение. Размер налогового вычета определяется государством.

Получить имущественный вычет можно при покупке квартиры, в том числе в ипотеку.

Пример: гражданин официально трудоустроен и получает зарплату в размере 40 тыс. руб. Сумма налога на доходы, уплаченного в год, составляет 62 400 руб. При покупке квартиры гражданин может получить налоговый вычет, и ему вернётся сумма налога, уплаченного за прошлый год. Оставшаяся часть вычета будет перенесена на следующий год.

Важно! Вернуть часть сумм, уплаченных в виде НДФЛ, можно при покупке разных типов недвижимости. Это может быть квартира, отдельная комната, земельный участок с готовым жилым домом и т. д.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Подача декларации 3-НДФЛ и получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку возможны не ранее, чем в следующем году после того, в котором было получено свидетельство о праве собственности на квартиру или выписка из ЕГРН. Пример: гражданин получил акт приёма-передачи квартиры в 2021 году. Оформлять вычет он может не ранее 2022 года.

Если ипотечный договор заключен раньше, чем получены документы на жилое помещение, это не влияет на возможность получения вычета по процентам. Вычет предоставляется на всю сумму, которую выплатил гражданин в качестве процентов.

Пример: гражданин оформил ипотечный кредит на долевое строительство в 2017 г. С первого месяца подписания договора он начал выплачивать проценты по ипотеке и основной долг. В 2021 г. застройщик передал ему акт приёма-передачи квартиры. Следовательно, когда наступает 2022 год, у заёмщика возникает право на налоговый вычет. Если сумма уплаченного налога достаточна, можно получить вычет сразу за несколько лет.

Пример: человек купил квартиру в ипотеку в 2017 г. Стоимость — 3 000 000 руб. Формирование декларации 3-НДФЛ по годам будет происходить так:

• 2018 — можно получить вычет на основную сумму — 2 млн рублей. На счёт поступит 260 тыс. Также указываются проценты, выплаченные в 2017 г. в месяцы, следующие за месяцем покупки квартиры;
• 2019 — указываются суммы, выплаченные в качестве процентов за 2018 г.;
• 2020 г. — проценты за 2019 г.

Важно! Сумму выплаченных процентов нужно указывать за каждый прошлый год до тех пор, пока не исчерпается вся сумма вычета.

В каких случаях вычет не предоставляется

Налоговый вычет не получится оформить в следующих случаях:

• Покупка квартиры у заинтересованных лиц. По-другому круг этих лиц называют «взаимосвязанными». К ним относятся работодатель, братья, сёстры, дети, родители, некоторые другие родственники.
• Использование права на вычет ранее, причём покупка была совершена до 2014 г. С 2014 г. неизрасходованный остаток вычета можно использовать при приобретении другой квартиры. Ограничение по процентам сохраняется: вычет по ним можно получить только один раз за всю жизнь.

Налоговый вычет по военной ипотеке предоставляется не во всех случаях. Пример: гражданин, проходящий военную службу по контракту, купил квартиру по госпрограмме. На выплаты по кредиту направляется государственная субсидия, и в этом случае налоговый вычет не положен. Но если военный-контрактник сделал первый взнос самостоятельно или выплатил своими деньгами часть ипотеки, он может оформить возврат на эти суммы.

Какую сумму можно получить

Лимит при покупке и строительстве жилья — 2 млн руб., по процентам по ипотеке — 3 млн руб. Это значит, что можно вернуть 260 тыс. руб. и 390 тыс. руб. соответственно. Общая сумма имущественного вычета может достигать 650 тыс. руб.

Право на налоговый вычет есть у резидентов РФ. Необходимо уплачивать НДФЛ в размере 13% с заработной платы и находиться в стране не менее 183 дней в году. Индивидуальные предприниматели на упрощённой системе налогообложения не могут оформить такой вычет. Также он не положен тем, кто не работает или получает доход неофициально.

Примеры расчёта имущественного налогового вычета:

1. Стоимость квартиры — 1,5 млн руб. Можно получить вычет на сумму 195 тыс. руб, что составляет 13% от 1,5 млн.
2. Квартира стоит 2 млн. Сумма вычета — 13% от 2 млн, или 260 тыс. руб.
3. Квартира куплена за 3 млн руб. Сумма вычета — 260 тыс. руб., что составляет 13% от максимально возможных 2 млн руб.

Сумма, которая полагается к вычету по уплаченным процентам, рассчитывается отдельно, с учётом ограничения в 3 млн руб. Возвращаются суммы процентов, уже уплаченных банку. Если сумма процентов за год меньше ограничения, остаток переносится на следующие годы, и так до тех пор, пока не будет исчерпан лимит.

Если гражданин состоит в браке, он тоже может получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Супруги, которые имеют официальный доход и выплачивают НДФЛ, могут поделить вычет по своему усмотрению, если только у них не заключен брачный договор, где оговаривается, в каком объёме им принадлежит имущество, нажитое в браке.

В законе не сказано, в какой пропорции супругам нужно делить вычет, поэтому лучше заранее посчитать сумму, а потом решить, какой вариант выгоднее. Подавать заявление на вычет нужно в ФНС по месту жительства.

Важно! Вернуть проценты по ипотеке можно только один раз в жизни, и эту часть вычета лучше не делить, чтобы при следующей покупке жилья другой супруг мог воспользоваться своим правом.

Пример: супруги купили квартиру, причём один из них оформил ипотеку на своё имя, и сумма переплаты составила 5,5 млн руб. Выгоднее, если каждый подаст заявление на возврат и получит по 390 тыс. рублей. Если разделить вычет по уплаченным процентам на двоих, каждый получит по 195 тыс. руб., и больше супруги не смогут получить возврат переплаты.

Как получить налоговый вычет по ипотеке

Сначала нужно собрать необходимые документы и подать их в ФНС. Сотрудники налоговой инспекции проверят их и переведут деньги на счёт заёмщика. Уточнить требования и получить пошаговую инструкцию по оформления вычета нужно в межрайонной ИФНС по месту жительства.

Документы для самостоятельной подачи заявления

Список документов на возврат налога при покупке квартиры или доли:

• документы, подтверждающие уплату процентов и/или основного долга по ипотеке;
• заявление на возврат НДФЛ;
• паспорт гражданина РФ;
• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ, подтверждающая уплату подоходного налога.

Важно! Чтобы упростить процесс, можно воспользоваться сервисом по возврату налогов. Услуга состоит в заполнении декларации 3-НДФЛ и её загрузке на сайт ФНС. Клиенту нужно только загрузить в сервис сканы документов.

Возврат налога через работодателя

Чтобы получить возврат налога через работодателя, не нужно ждать конца года. В этом случае работодатель не будет производить удержание НДФЛ с заработной платы, пока не закончится лимит, а заёмщик может направить освободившиеся средства на выплату процентов или основного долга.

Порядок действий для оформления вычета через работодателя:

• написание заявления о получении из ФНС уведомления, подтверждающего право на налоговый вычет;
• подготовка документов и их подача в ФНС;
• получение уведомления в налоговой инспекции (выдаётся по истечении 30 дней после предоставления документов);
• передача уведомления работодателю.

Важно! Уведомление о праве на налоговый вычет, полученное в налоговой инспекции, — основание для неудержания налога на доходы из заработной платы до конца текущего года.

Когда подавать заявление и в какой срок вернутся деньги

Если квартира куплена на вторичном рынке, заявление о получении налогового вычета можно подавать сразу после оформления сделки и получения документов, подтверждающих право собственности. При покупке недвижимости в новостройке или в строящемся доме вычет можно получить, когда дом будет введён в эксплуатацию и заёмщик подпишет акт приёма-передачи квартиры. После этого можно собирать документы на вычет.

Сумма возврата не может быть больше, чем налог, уплаченный за предыдущий год, или сумма всех платежей по НДФЛ за год. Право на возврат распространяется только на год, в котором оно возникло, и на последующие. Вернуть деньги, уплаченные в виде НДФЛ за предыдущие годы (раньше, чем была куплена недвижимость), нельзя.

Важно! Вернуть уплаченный НДФЛ можно только за 3 года, предшествующих подаче заявления, при выполнении остальных условий.

Пример: гражданин купил квартиру в 2014 году и получил право на возврат НДФЛ. Подавая заявление в 2022 г., он имеет право на возврат за 2021, 2020 и 2019 г. При этом оформлять вычет можно в любое время после покупки квартиры. Не имеет значения, пройдёт 1 год или 20 — право на возврат уплаченных процентов не исчезнет, но стоит помнить об ограничении в виде 3 последних лет.

Упрощенный вариант возврата вычета

Подать заявление в налоговую инспекцию можно в упрощённой форме. Для этого нужно заполнить форму в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой службы, после чего автоматически будет сформировано заявление. Система сама соберёт необходимые данные и проверит информацию. Срок, отведённый законодательством на проверку, — 30 дней с момента отправки заявления. Деньги перечисляются на счёт заявителя в течение 15 дней после завершения проверки.

Заключение

Использование права на имущественный вычет при покупке недвижимости в ипотеку позволяет уменьшить ежемесячную финансовую нагрузку или сразу получить крупную сумму. Упрощённая процедура даёт возможность оформить вычет быстрее и без сбора пакета документов. Возврат основной суммы и уплаченных процентов возможен с того момента, когда у заёмщика возникло такое право, но не за более ранние периоды. Если от покупки квартиры до подачи заявления прошло более 3 лет, вычет предоставляется только за 3 последних года. Неизрасходованный остаток переносится на следующий год.

Вопросы-ответы

У созаёмщика есть право получить налоговый вычет на покупку квартиры, если выполнены такие условия: созаёмщик платит НДФЛ, ранее он не использовал право на налоговый вычет, и у него есть документы, подтверждающие покупку жилья. Кроме того, недвижимость должна быть оформлена в собственность созаёмщика (условие не распространяется на супругов).

У заёмщика есть право на вычет, но оно не распространяется на сумму материнского капитала, так как это государственные деньги. В сумму налогового вычета будут включены только расходы, понесённые заёмщиком. Порядок возврата налогов такой же, как без использования материнского капитала, только при заполнении декларации 3-НДФЛ из стоимости квартиры нужно вычесть сумму мат. капитала. Это относится и к основному долгу, и к процентам, если субсидия частично их перекрывает.

Такой вычет можно получить, если выгодоприобретателем указан не банк, а заёмщик, а срок действия полиса — 5 лет или более. При этом застрахованный гражданин должен работать и уплачивать НДФЛ.